公司欠供应商款(会计分录怎么做)

1.会计分录怎么做

借：应付账款 贷：固定资产清理由于固定资产清理是贷方余额，所以转入“营业外收入”科目###其他业务收入。

###营业外收入 ###清理固定资产，最后列入营业外收入###首先是转销账面资产，借：累计折旧（该资产已提折旧），贷：固定资产（该项资产账面原值）其次是按协议价作抵账分录，借：应付账款——（供应商名称）贷：应交税费——应交增值税（销项税，按已使用固定资产适用4%的征收率减半计提缴纳） 应交税费——（各项地方附加税费） 固定资产清理最后，结转清理损益，借：固定资产清理贷：营业外收入——处置固定资产净收益###累计折旧为0，是新的固定资产，估计这不是原意吧？表达有误。

2.本公司收到对方公司欠的款,怎么做会计分录

假设收到的款项时200元，会计分录为：

借：银行存款 200

贷：应收账款 200

公司收到拖欠的款项，银行存款账户增加，银行存款是资产类账户，增加记在借方；应收账款减少，应收账款属于资产类账户，减少记在贷方。

应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

扩展资料：

企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-应收账款