退还管理人员款(社保退费会计账务处理)

1.社保退费会计账务处理

一、收到社保费率调整退款的话，会计上就是冲销之前入账的费用。

借：管理费用——社保费企业部分 —xxx （红字）

借：银行存款 xxx

这样就可以冲销上月的管理费用。

二、其他关于社保情况的会计分录：

1、社保退款该怎样作分录

每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用

缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。

2、缴纳社保退回会计分录：

做相反分录冲回就可以了。原借：管理费用--社保费，贷：银行存款，冲回借：银行存款，贷：

管理费用--社保费。

3、退社会保险费的会计分录：这个会计分录分两种情况：

第一种退的是企业缴纳社保金，当年度，贷记“管理费用”等科目；上年度，贷记“以前年度损益调整”，再结转至“利润分配”科目。

第二种退的是个人缴纳社保金，则贷记“其他应付款--个人缴纳社保金”

4、退回多扣的社保费给员工的会计分录：按做工资计提时分录冲红多扣的社保，并发放到员工手上。

计提工资及扣社保分录应该为：

工资成本=应发工资+公司负担社保=（实发工资+个人负担社保）+公司负担社保

计提工资：

借：成本费用科目 金额为工资成本

贷：应付职工薪酬-工资 金额为应付工资

贷：应付职工薪酬-社保 金额为公司负担的社保

扣除个人负担社保

借：应付职工薪酬-工资 金额为个人负担社保

贷：应付职工薪酬-社保 金额为个人负担社保

从工资中退回多扣的社保费给员工时

借：应付职工薪酬--工资 （应发数）

贷：其他应收（付）款--社保（个人部分）（红字）（退回款）

其他应收（付）款--社保（个人部分）（黑字）（正常扣款）

应交税费--应交个人所得税

库存现金（银行存款）

计提工资时

借：管理费用等科目--工资 （应发数）

贷：应付职工薪酬--工资 （应发数）

分录为 借：管理费用-职工工资

贷：银行存款

5、社保钱退在社保账户里的会计分录：

交纳时

借：管理费用-劳动保险

其他应付款-个人承担的劳动保险

贷：银行存款

退回多交时，当然做红字分录就可以

借：管理费用-劳动保险 - xxx

其他应付款-个人承担的劳动保险

借：银行存款 - xxx

退给个人时

借：其他应付款-个人承担的劳动保险 - xxx

贷：库存现金 - xxx

希望对你能有所帮助。

社保钱退回社保账户应计为，借其他应收款，贷银行存款。

2.付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

付出去的款项退回的会计分录该怎么做：1、涉及成本费用的，要做红字退回分录比如支付时：借：管理费用贷：银行存款现在退回，借：银行存款借：管理费用红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：借：应付账款贷：银行存款现在退回，借：银行存款贷：应付账款或比如支付时：借：应付账款贷：银行存款现在退回，借：应付账款红数或负数贷：银行存款红数或负数3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录比如采购业务：借：原材料应交税费---应交增值税--进项税额贷：银行存款退货退款借：原材料红数或负数应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）借：银行存款。

3.退还投资人投资30000涉及的会计科目有哪些

物业公司的会计处理 第一章经营收入核算管理规定 1经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

1。1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。

1。1。

1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。

1。1。

2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。 如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。

1。1。

3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。1。

2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。 1。

2。1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

2经营收入的确认及其时间 2。1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。

当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。以下内容需要回复才能看到 2。

2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。

3经营收入会计科目处理 3。1因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。

其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入“其他业务收入”科目。以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算。

3。2企业利用业主委员会的场地收取停车使用费，所取得的收入计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税费。

根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用（按协议规定列支）时，计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目借方；物业公司自身获得的收益，即“其他应付款—***场地停车费代收”科目的贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。 各企业可根据实际情况按项目管理处和费用类别设置明细账进行核算。

第二章成本费用核算管理规定 1成本核算方法成本核算应遵循收入成本配比原则，按照物业管理、物业经营、物业大修等不同业务项目分别归集各自成本费用，成本核算方法一旦确定，至少在一个会计年度内不得任意改变。 2成本划分原则为了正确核算成本，须分清以下成本费用界限： 2。

1生产经营成本和非生产经营成本的界限只有正常的生产经营活动消耗才能计入生产经营成本。生产经营成本主要包括：直接从事物业管理等经营活动的人员工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养费；房屋共用部位、共用设施设备耗用的水电费；直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费；直接用于物业管理等经营活动的固定资产折旧费等等。

非生产经营活动消耗，如投资活动，筹资活动；非生常损失消耗，如灾害盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失等，均不能计入生产经营成本。 2。

2生产经营成本与期间费用的界限凡与企业直接生产经营活动无关的经营管理性支出均计入期间费用。如：为组织管理企业而发生的行政性管理支出等。

2。3不同会计期间的成本费用界限根据“权责发生制”原则确定当期的成本费用，正确核算“待摊费用”和“预提费用”。

会计期末未经主管税务机关认可的“待摊费用”及“预提费用”，均应计入当年度损益。 2。

4不同核算单位的费用界限根据管理需要，按照管理处核算成本费用。 管理处发生的成本费用，直接计入该管理处成本。

3成本核算及科目设置3。1按不同管理处设置“主营业务成本”明细账，计算并归集主营业务成本。

3。2主营业务成本下按物业管理过程中不同的核算对象，设置“物业管理成本”、“物业经营成本”、“物业大修成本”，并在明细科目下按成本类别设置三级明细科目。

3。3物业管理成本的核算 3。

3。1自营方式管理成本的核算。

采用自营方式进行物业管理服务的，可将发生的各项直接费用按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。 3。

3。2出包方式管理成本的核算。

对部分采取出包方式进行的公共性服务，如绿。

4.关于退货会计分录

1.如果是销售退回，做：借：主营业务收入 贷：银行存款/现金等 应交税金——应交增值税（销项税额）（一般纳税企业）（红字）同时，冲回成本， 借：库存商品 贷：主营业务成本2.如果是进货退出，做： 借：银行存款/现金等 应交税金——应交增值税（进项税额）（一般纳税企业）（红字） 贷：库存商品拓展资料会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。

简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。

按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

5.银行转账退回的会计分录怎么写

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

1、如果简单点就做：

借：银行存款

贷：银行存款

这样与银行对账单也好核对

2、如果想与实际业务真实完整反映

那么付款时

借：应付账款或其他相关科目

贷：银行存款

3、退款时

借：银行存款

借：应付账款或其他相关科目（红字 可真实反映借贷方实际发生额）

扩展资料：

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-银行存款