备用金管理(如何管理备用金)
1.如何管理备用金
这里的备用金是指企业财会部门事先预付给各部门的，用于各部门备用的一笔款项，一般用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等。
1.备用金借支管理 （1）企业各部门应填制“备用金借款单”。 （2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若有特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳人员）手中，冲转借支款或补充备用金。 2.备用金保管 （1）备用金收支应设置“备用金”账户。
（2）备用金账户应做到逐月结清。 （3）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的票据。
2.备用金如何管理?
当从银行取得备用金后，应加强对备用金的管理，备用金管理包括借支管理和保管管理。
（一）备用金借支管理。 1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。 3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。
（二）备用金保管。 1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。 3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
3.备用金管理制度
备用金管理制度：
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
扩展资料：
备用金核定：
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3~5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
使用范围：
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
参考资料来源：搜狗百科——备用金
4.如何管理备用金?
这里的备用金是指企业财会部门事先预付给各部门的，用于各部门备用的一笔款项，一般用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等。
1.备用金借支管理 （1）企业各部门应填制“备用金借款单”。 （2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若有特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳人员）手中，冲转借支款或补充备用金。 2.备用金保管 （1）备用金收支应设置“备用金”账户。
（2）备用金账户应做到逐月结清。 （3）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的票据。
5.备用金管理制度
备用金管理制度 1.目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5.备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6.备用金的管理 6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
6.备用金和营业款的管理要点
备用金是企业、机关、事业等单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。其管理一般包括备用金借支管理、备用金保管、备用金预借使用和报销及其流程、备用金的会计核算等4个要点。
营业款管理要点，以商业部门为例，其管理的对象是收银，商场营业款管理的内容是每天营业款的管理，对营业款的规范管理很有必要，这也为商场收银员管理营业款的时候提供了一个准则。商场营业款管理要点一般包括：1.当天结算（所有收银员必须在当天营业结束的时候根据实际所收款填写收款单，将营业款交给指定的店面出纳）。2.出纳核算。 指定的店面出纳打出清账单，在未收款项之前，不能够将清帐结果告诉收银员，出纳员收妥营业款之后，要将营业款长短情况做好记录并通知收银员。3.营业款长短款处罚。 收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，记过失一次，罚款5元。4.营业款保管。 店面出纳每日营业款数额为前日下午营业款与当日上午班营业款，必须于当日下午两点之前存入银行，如果没有特殊原因迟存或者少存，记过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。5.不得坐支营业款。营业款不能擅自用于费用及货款的支付，如果有特殊情况的必须经过总经理或者店长的批准。
7.备用金和营业款的管理要点
备用金是企业、机关、事业等单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
其管理一般包括备用金借支管理、备用金保管、备用金预借使用和报销及其流程、备用金的会计核算等4个要点。 营业款管理要点，以商业部门为例，其管理的对象是收银，商场营业款管理的内容是每天营业款的管理，对营业款的规范管理很有必要，这也为商场收银员管理营业款的时候提供了一个准则。
商场营业款管理要点一般包括：1.当天结算（所有收银员必须在当天营业结束的时候根据实际所收款填写收款单，将营业款交给指定的店面出纳）。2.出纳核算。
指定的店面出纳打出清账单，在未收款项之前，不能够将清帐结果告诉收银员，出纳员收妥营业款之后，要将营业款长短情况做好记录并通知收银员。3.营业款长短款处罚。
收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，记过失一次，罚款5元。4.营业款保管。
店面出纳每日营业款数额为前日下午营业款与当日上午班营业款，必须于当日下午两点之前存入银行，如果没有特殊原因迟存或者少存，记过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。5.不得坐支营业款。
营业款不能擅自用于费用及货款的支付，如果有特殊情况的必须经过总经理或者店长的批准。
8.备用金的管理制度是怎样的
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1。备用金借支管理 （1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。 （3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2。备用金保管 （1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。 （3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。 备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3。备用金预借、使用及报销流程 4。
备用金的会计核算 （1）预付及补充备用金时 借：其他应收款——备用金 贷：银行存款 （2）经审核报销时 借：制造费用、管理费用等 贷：其他应收款——备用金 （3）收回备用金余额时 借：库存现金 贷：其他应收款——备用金 以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。
9.备用金的管理办法有哪些呢
备用金的管理办法： 备用金的管理有定额管理和非定额管理两种办法。
（一）定额管理 定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。
二）非定额管理 非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。
