物业公司一般设置哪些(物业公司一般要设置哪些)

1.物业公司一般要设置哪些会计科目

一、会计科目及使用说明 第204号科目 预收账款 1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等。

2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。 3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。 第205号科目 代收款项 1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。

企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。 2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款” 等科目，贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。 3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。 第209号科目 其他应付款 1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 3、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。

4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。 第281号科目 代管基金 1、本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。

2、企业收到代管基金时，借记“银行存款--代管基金存款”科目，贷记本科目。 企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款--代管基金存款”科目，贷记本科目。

企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共同设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。 代管基金按规定用途使用，应分别以下两种情况进行处理： 由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造任务的，实际发生的工程支出，借记“物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目；工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记本科目，贷记“经营收入--物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记“物业工程”科目。

由外单位承接大修任务的，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 3、本科目应按单幢房屋设置明细账。

4、本科目期末贷方余额，反映代管基金的结余。 第411号科目 物业工程 1、本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。

企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。 2、企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入--物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。 企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目，工程完工结转成本，借记“递延资产”科目，贷记本科目。

3、本科目应按工程项目设置明细账。 4、本科目期末借方余额，反映在建工程的实际成本。

5、企业可以根据实际业务需要，增设相应的科目。 第501号科目 经营收入 1、本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等劳务而取得的各项收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。

物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。 物业经营收入是指企业经营业主委员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

物业大修收入是指企业接受业主委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 2、企业取得的各项收入，应按下列原则确认： 企业应当在劳务已经提供，同时。

2.物业公司建账应设置哪些会计科目

物业公司可执行小企业会计准则（制度）。大致能用到的科目

一、资产类

1 1001 库存现金

2 1002 银行存款

10 1221 其他应收款

22 1601 固定资产

23 1602 累计折旧

二、负债类

37 2211 应付职工薪酬

38 2221 应交税费

41 2241 其他应付款

三、所有者权益类

45 3001 实收资本

47 3101 盈余公积

48 3103 本年利润

49 3104 利润分配

五、损益类

55 5001 主营业务收入

59 5401 主营业务成本

61 5403 营业税金及附加

63 5602 管理费用

64 5603 财务费用

66 5801 所得税费用

收物业费、取暖费

借：库存现金 等

贷：主营业务收入

代收电费

借：库存现金 等

贷：其他应付款—代收电费

支付电费时

借：其他应付款—代收电费

贷：库存现金 / 银行存款

计提营业税

借：营业税金及附加

贷：应交税费—应交营业税 / 附加税

3.物业公司常用会计科目及会计分录

常用的物业会计分录有 一、常用的会计科目：（一）预收帐款1.本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养和保安、绿化等预收的公共性服务费等。

2.企业向有关单位和个人预收的款项， 借记“银行存款” 科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单位和个人补付的款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；退回多付的款项，作相反会计分录。

预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。3.本科目应按有关单位和个人设置明细帐。

4.本科目期末贷方余额， 反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。（二）代收款项1.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。

企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。2.企业收到代收的各种款项时， 借记“银行存款”等科目， 贷记本科目；交给有关单位时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。3.本科目应按代收代交费用种类设置明细账。

4.本科目贷方余额，反映企业尚未支付的代收款项。（三）其他应付款1.本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。

2.发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。3.本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。

4.本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。（四）代管基金1.本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部分、共用设施设备维修基金。

2.企业收到代管基金时， 借记“银行存款--代管基金存款”科目，贷记本科目。企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款--代管基金存款”科目，贷记本科目。

1.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。2.企业取得的各项收入，应按下列原则确认：企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。

物业大修收入应当经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现；企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。3.企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务以及特约服务而取得的物业管理收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。

企业经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的物业经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记本科目。企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修工程，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记本科目。

4.本科目应按经营收入的种类设置明细账，如“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业大修收入”等，其中“物业管理收入”，企业可以根据实际管理需要，按照物业管理收入的组成内容（如来源渠道等）设置明细账，进行明细核算。5.期末， 应将本科目的余额转入”本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

（五）经营成本1.本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营成本。企业所属物业管理单位在经营中发生的管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等间接费用，记入“管理费用”科目，不在本科目核算。

2.企业为物业产权人、使用人提供公共性服务、公众代办性服务及特约服务所发生的直接费用，直接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付账款”等科目。企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记“代管基金”或”应付账款”科目。

月份终了，企业应及时结转已完物业工程成本，借记本科目，贷记“物业工程”科目。3.本科目的明细核算应与经营收入的明细核算相对应。

4.期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后，本科目应无余额。（六）物业工程1.本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。

企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。2.企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料。

4.物业公司的会计科目有哪些

物业公司的会计处理 第一章 经营收入核算管理规定 1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。 1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。

企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。 1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。

如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。 1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。 1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

2 经营收入的确认及其时间 2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。

以下内容需要回复才能看到 2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。

3 经营收入会计科目处理 3.1 因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入“其他业务收入”科目。

以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算。 3.2 企业利用业主委员会的场地收取停车使用费，所取得的收入计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税费。

根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用（按协议规定列支）时，计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目借方；物业公司自身获得的收益，即“其他应付款—***场地停车费代收”科目的贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。各企业可根据实际情况按项目管理处和费用类别设置明细账进行核算。

第二章 成本费用核算管理规定 1 成本核算方法成本核算应遵循收入成本配比原则，按照物业管理、物业经营、物业大修等不同业务项目分别归集各自成本费用，成本核算方法一旦确定，至少在一个会计年度内不得任意改变。 2 成本划分原则为了正确核算成本，须分清以下成本费用界限： 2.1生产经营成本和非生产经营成本的界限只有正常的生产经营活动消耗才能计入生产经营成本。

生产经营成本主要包括：直接从事物业管理等经营活动的人员工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养费；房屋共用部位、共用设施设备耗用的水电费；直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费；直接用于物业管理等经营活动的固定资产折旧费等等。非生产经营活动消耗，如投资活动，筹资活动；非生常损失消耗，如灾害盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失等，均不能计入生产经营成本。

2.2 生产经营成本与期间费用的界限凡与企业直接生产经营活动无关的经营管理性支出均计入期间费用。如：为组织管理企业而发生的行政性管理支出等。

2.3 不同会计期间的成本费用界限根据“权责发生制”原则确定当期的成本费用，正确核算“待摊费用”和“预提费用”。会计期末未经主管税务机关认可的“待摊费用”及“预提费用”，均应计入当年度损益。

2.4 不同核算单位的费用界限根据管理需要，按照管理处核算成本费用。管理处发生的成本费用，直接计入该管理处成本。

3 成本核算及科目设置 3.1按不同管理处设置“主营业务成本”明细账，计算并归集主营业务成本。 3.2主营业务成本下按物业管理过程中不同的核算对象，设置“物业管理成本”、“物业经营成本”、“物业大修成本”，并在明细科目下按成本类别设置三级明细科目。

3.3 物业管理成本的核算 3.3.1自营方式管理成本的核算。采用自营方式进行物业管理服务的，可将发生的各项直接费用按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。

3.3.2出包方式管理成本的核算。对部分采取出包方式进行的公共性服务，如绿化、保洁等，一般按照。

5.如何设置物业公司的会计科目

物业公司会计科目的设置参照《企业会计准则》，分为四大类：资产、负债类、所有者权益类、成本损益类。这里简单列举一些常用的：

一、资产类科目

1、流动资产类科目，如库存现金、银行存款、应收账款、其他应收账款等。

其中预收帐款科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方。

2、非流动资产类科目，如固定资产、工程物资等。

其中工程物资核算企业承接物业工程所发生的各项支出。企业材对物业产权人或使用人提供的管理用房，商业用房进行装饰发生的支出，也在本科目核算。

企业承接的房屋共用部位，共用改结设备大位，更新、改施工程发生的各续支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

二、负债类科目

如预收账款、应付职工薪酬、其他应付款、应交税费等。

其中代收款项可设置其他应付款项科目目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电茹 谋气费、有线电视费、电话费等。企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。

本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方而费用的保证金等。

三、损益类科目

如主营业务收入、主营业务成本、管理费用、销售费用等。

其中经营收入设置主营业务收入科目。本科目核算企业在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等老五方面取得的各项收入。

另外经营成本设置主营业务成本科目。本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营成本。在经营中发生的管理人员的工资、奖金、职工福利费、固定资产及修理费等计入“管理费用”科目。

四、所有者权益类科目

如实收资本、本年利润、盈余公积等。

实收资本，是指投资者实际投入企业开展经营活动的资本金，形态上表现为各种财产物资，国家、集体、个人、法人资本。本科目核算企业在成立时收到的注册资金。

扩展资料：

会计科目是编制记账凭证的基础。在我国，会计凭证是确定所发生的经济业务应记入何种会计科目以及分门别类登记账簿的依据。

会计科目设置是指企业、事业等单位，在国家统—规定的会计科目的基础上，建立本会计主体的会计科目体系。具体内容包括：确定其所使用的会计科目的数量、级次、名称，以及每一个会计科目所包括的具体内容、记录和核算的方法与要求，以及各科目之间的联系。

会计科目的设置是会计核算工作的第一步。会计科目为成本计算与财产清查等提供了前提条件。通过会计科目的设置，有助于成本核算，使各成本计算成为可能；而通过账面记录与实际结存的核对，又对财产清查，保证账实相符提供了必要的条件。

参考资料：搜狗百科-会计科目设置

参考资料：搜狗百科-会计科目

6.物业公司一般有哪些会计业务

物业公司的会计业务有：

1. 复核各部门的费用支出凭单并审核其原始凭证的有效合法性，监督费用支出的整个流程，确保款项支出无误。

2. 审核各部门所需物品的采购计划，本着“以需定购”的原则确定多项物品采购的审批。

3. 定期或不定期对公司的资产、库存材料、低值易耗品进行盘点。降低库存积压，杜绝资金浪费，确保资产的安全和完整。

4. 审核每月的物业费、水电费的缴费通知单，保证其准确无误，并积极跟进和督促日常费用的收缴工作。 每周参加公司例会。对财务部一周的工作进行总结并汇报本周的工作计划。

5. 及时与各部门沟通，了解公司的运营情况，做好相关工作， 对公司的各类合同进行审核，监督核实合同付款的执行情况。每月按要求编制财务部工作月报，及时反映公司的收入、费用支出、各项费用的收缴情况， 年终协助总经理编制年度预算。

7.物业公司的会计科目有哪些

号 编号 名称 序号 编号 名称

一、资产类 二、负债类

1 1001 库存现金 37 2001 短期借款

2 1002 银行存款 38 2201 应付票据

3 1012 其他货币资金 39 2202 应付账款

4 1101 交易性金融资产 40 2203 预收账款

5 1121 应收票据 41 2211 应付职工薪酬

6 1122 应收账款 42 2221 应交税费

7 1123 预付账款 43 2231 应付利息

8 1131 应收股利 44 2232 应付股利

9 1132 应收利息 45 2241 其他应付款

10 1221 其他应收款 46 2501 长期借款

11 1231 坏账准备 47 2502 应付债券

12 1402 在途物资 48 2601 代管基金

13 1403 原材料 49 2701 长期应付款

14 1405 库存商品 50 2702 未确认融资费用

15 1406 燃料 51 2801 预计负债

16 1407 低值易耗品 52 2901 递延所得税负债

17 1408 物料用品 三、所有者权益类

18 1471 存货跌价准备 53 4001 实收资本（股本）

19 1501 持有至到期投资 54 4002 资本公积

20 1502 持有至到期投资减值准备 55 4101 盈余公积

21 1511 长期股权投资 56 4103 本年利润

22 1512 长期股权投资减值准备 57 4104 利润分配

23 1521 投资性房地产 四、损益类

24 1601 固定资产 58 6001 主营业务收入

25 1602 累计折旧 59 6051 其他业务收入

26 1603 固定资产减值准备 60 6111 投资收益

27 1604 在建工程 61 6301 营业外收入

28 1605 工程物资 62 6401 主营业务成本

29 1606 固定资产清理 63 6402 其他业务成本

30 1701 无形资产 64 6403 营业税金及附加

31 1702 累计摊销 65 6602 管理费用

32 1703 无形资产减值准备 66 6603 财务费用

33 1711 商誉 67 6701 资产减值损失

34 1801 长期待摊费用 68 6711 营业外支出

35 1811 递延所得税资产 69 6801 所得税费用

36 1911 待处理财产损溢 70 6901 以前年度损益调整

8.> 物业管理公司会计科目应该怎样设置

物业公司主要的经营项目有物业管理、物业维修、热力提供、保安服务、看护财物等，收入可按以上项目设置，有收入必定有成本，根据收入与成本匹配的原则，可以根据物业管理部门的收费项目来相应的设置成本科目。

工资可以按服务部门来区分分别计入相应的费用项目，如看电梯的工资计入物业管理费用、维修工工资计入物业维修成本、保安人员工资计入保安服务成本、烧锅炉的工资计入热力提供成本。

由于物业公司的收费项目设计多种税种，建议各项收入分别核算，分别计税，以免税务部门查账时麻烦知我者谓我心忧，不知我者谓我何求