酒店货架(购进货架应入哪个)

1.购进货架应入哪个会计科目

购进货架一般应入固定资产的会计科目。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。

扩展资料

从增值税抵扣进项税额的购进固定资产的角度讲，固定资产指：

1.使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具。

2.使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。

3.使用期限较长。

4.单位价值大。

这里的规定比《企业会计准则》当中的规定范围要小，主要不包括房屋、建筑等不动产，因为销售房屋、建筑物缴纳营业税，不缴增值税。

参考资料来源：搜狗百科-固定资产

2.酒店会计科目

你好，下面是一份酒店的会计科目表，希望能帮到你，呵呵。

其中，数字“1”开头的是资产类，“2”开头的是负债类，“3”开头的是所有者权益类，“5”开头的是损益类，如收入、费用等；表格中的“科目编码”是指会计准则中规定的每个科目的具体编码，一般一级科目下面最多设三级明细科目就够用了，各级明细科目之间以“-”隔开，如“银行存款”一级科目下设“工行”和“农行”两个二级明细科目，则可以分别编码为：102-01：工行； 102-02：农行。科目编码 属性 科目名称 级类101-00-00-00 资产 现金 一级102-00-00-00 资产 银行存款 一级109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级111-00-00-00 资产 短期投资 一级113-00-00-00 资产 应收帐款 一级113-01-00-00 资产 应收帐款—商务单位 二级113-02-00-00 资产 应收帐款—酒店职员 二级114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级115-00-00-00 资产 应收票据 一级116-00-00-00 资产 预付账款 一级119-00-00-00 资产 其他应收款 一级119-01-00-00 资产 其他应收款—员工短款 二级119-02-00-00 资产 其他应收款—备用金 二级119-03-00-00 资产 其他应收款—借款 二级119-04-00-00 资产 其他应收款—其他 二级126-00-00-00 资产 物料用品 一级126-01-00-00 资产 物料用品—服务用品 二级126-02-00-00 资产 物料用品—清洁用品 二级126-03-00-00 资产 物料用品—印刷品及文具二级126-04-00-00 资产 物料用品—工程用品 二级126-05-00-00 资产 物料用品—玻瓷器皿 二级126-06-00-00 资产 物料用品—厨房用品 二级126-07-00-00 资产 物料用品—其他物资 二级128-00-00-00 资产 存货 一级128-01-00-00 资产 存货—食品 二级128-02-00-00 资产 存货—饮品 二级128-03-00-00 资产 存货—香烟 二级128-04-00-00 资产 存货—高档干货 二级131-00-00-00 资产 待摊费用 一级131-01-00-00 资产 待摊费用—报刊 二级131-02-00-00 资产 待摊费用—布草棉织品 二级131-03-00-00 资产 待摊费用—玻瓷器皿 二级131-04-00-00 资产 待摊费用—厨房用品 二级131-05-00-00 资产 待摊费用—其他 二级141-00-00-00 资产 长期投资 一级151-00-00-00 资产 固定资产 一级151-01-00-00 资产 固定资产—土地及建筑 二级151-02-00-00 资产 固定资产—供电设备 二级151-03-00-00 资产 固定资产—空调设备 二级151-04-00-00 资产 固定资产—通讯设备 二级151-05-00-00 资产 固定资产—厨房设备 二级151-06-00-00 资产 固定资产—电脑设备 二级151-07-00-00 资产 固定资产—电梯 二级151-08-00-00 资产 固定资产—营业家具 二级151-09-00-00 资产 固定资产—办公家具 二级151-10-00-00 资产 固定资产—音响设备 二级151-11-00-00 资产 固定资产—其他设备 二级151-12-00-00 资产 固定资产—装潢 二级155-00-00-00 资产 累计折旧 一级155-01-00-00 资产 累计折旧—土地及建筑 二级155-02-00-00 资产 累计折旧—供电设备 二级155-03-00-00 资产 累计折旧—空调设备 二级155-04-00-00 资产 累计折旧—通讯设备 二级155-05-00-00 资产 累计折旧—厨房设备 二级155-06-00-00 资产 累计折旧—电脑设备 二级155-07-00-00 资产 累计折旧—电梯 二级155-08-00-00 资产 累计折旧—营业家具 二级155-09-00-00 资产 累计折旧—办公家具 二级155-10-00-00 资产 累计折旧—音响设备 二级155-11-00-00 资产 累计折旧—其他设备 二级155-12-00-00 资产 累计折旧—装潢 二级科目编码 属性 科目名称 级类156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级159-00-00-00 资产 在建工程 一级161-00-00-00 资产 无形资产 一级171-00-00-00 资产 递延资产 一级171-01-00-00 资产 递延资产—开办费 二级181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级201-00-00-00 负债 短期借款 一级203-00-00-00 负债 应付帐款 一级206-00-00-00 负债 预收帐款 一级209-00-00-00 负债 其他应付款 一级209-01-00-00 负债 其他应付款—员工押金 二级209-02-00-00 负债 其他应付款—员工长款 二级209-03-00-00 负债 其他应付款—员工工资 二级211-00-00-00 负债 应付工资 一级214-00-00-00 负债 应付福利费 一级221-00-00-00 负债 应付税金 一级221-01-00-00 负债 应付税金—营业税 二级221-02-00-00 负债 应付税金—城建税 二级223-00-00-00 负债 应付利润 一级229-00-00-00 负债 其他应交款 一级229-01-00-00 负债 其他应交款—教育附加费 二级229-02-00-00 负债 其他应交款—粮食补贴 二级231-00-00-00 负债 预提费用 一级231-01-00-00 负债 预提费用—利息 二级231-02-00-00 负债 预提费用—电费 二级231-03-00-00 负债 预提费用—水费 二级231-04-00-00 负债 预提费用—煤气 二级241-00-00-00 负债 长期借款 一级301-00-00-00 权益 实收资本 一级311-00-00-00 权益 资本公积 一级313-00-00-00 权益 盈余公积 一级321-00-00-00 权益 本年利润 一级322-00-00-00 权益 利润分配 一级501-00-00-00 损益 营业收入 一级501-01-00-00 损益 营业收入—食品 二级501-02-00-00 损益 营业收入—饮品 二级501-03-00-00 损益 营业收入—海鲜 二级501-04-00-00 损益 营业收入—香烟 二级501-05-00-00 损益 营业收入—其他 二级502-00-00-00 损益 。

3.酒店会计涉及的科目

餐饮企业的会计流程（1） 一、餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括： （一）班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结账。 （三）结账工作流程 1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。 4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。

5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。 6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。

7、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。 8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。

9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。

（四）单、总班结账 在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。直接点击“单。

总班结账”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。 （五）当日、历史账目查询 “当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，电脑会自动查找出所需账目。

“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上。 （六）发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。

2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 （七）作废账单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。

作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。

（八）现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。

2、支票 收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。

本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。 3、信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。

2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡。