城市建设投资公司的(投资公司)
1.投资公司 会计科目
投资公司会计核算办法 一、总说明 （一）为了统一规范投资公司的会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》和国家有关法律、法规，并结合投资公司的经营特点和实际情况，特制定《投资公司会计核算办法》（以下简称“办法”）。
（二）中华人民共和国境内依法成立的专门从事长期股权投资或长期债权投资等活动的企业，即指没有取得金融业务许可证的非金融企业，在执行《企业会计制度》的同时，执行本办法。 二、补充会计科目使用说明 （一）会计科目的设置 1.本办法在《企业会计制度》的基础上增设了“短期委托贷款”、“待处置资产”、“长期委托贷款”、“政府委托投资”、“待转投资费用”、“股权转让收益”、“利息收入”、“委托管理收入”、“利息支出”科目。
将“主营业务税金及附加”科目改为“营业税金及附加”科目。 2.投资公司的业务收益主要包括投资收益、利息收入、股权转让收益、委托管理收入、其他业务收入；业务支出主要包括利息支出、其他业务支出、营业费用、管理费用和财务费用。
3.投资公司的营业费用主要包括差旅费、业务宣传费、审计费、咨询费、租赁及物业管理费等；管理费用主要包括管理人员工资和福利费、业务招待费、社会保障费用、计提的有关减值准备、交通费、培训费、会议费等。投资公司财务费用只反映结算、融资等发生的汇兑损益和各项手续费支出以及投资公司银行存款取得的利息收入等，不包括投资公司委托金融机构向其他单位贷款所取得的利息收入和向银行等金融机构借款所发生的利息支出。
（二）补充会计科目的使用说明 1103 短期委托贷款 一、本科目核算投资公司按照有关规定委托金融机构向其他单位贷出的期限在1年（含1年）以下的款项。 二、本科目应当设置以下明细科目： （一）应计贷款本金； （二）非应计贷款本金； （三）减值准备。
三、投资公司委托金融机构进行短期贷款，将贷款划入金融机构时，按贷款金额，借记本科目（应计贷款本金），贷记“银行存款”科目。 期末，按照规定的利率计提委托贷款利息，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。
收回委托贷款，借记“银行存款”科目，贷记本科目（应计贷款本金）。 四、当贷款本金或利息逾期90天没有收回时，按其本金，借记本科目（非应计贷款本金）科目，贷记本科目（应计贷款本金）科目；当应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销，借记“利息收入”科目，贷记“应收利息”科目，并设置非应计贷款应收利息备查登记簿，登记已转入非应计贷款应收但未收取的利息。
短期委托贷款从应计贷款转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，首先应冲减本金，借记“银行存款”科目，贷记本科目（非应计贷款本金）；贷款本金全部收回后，再收到的还款则确认为当期利息收入，借记“银行存款”科目，贷记“利息收入”科目。 当应计贷款转为非应计贷款后，如果客户能够及时偿还以往所欠的本息，并有证据表明以后能够按期及时足额偿还该笔贷款的本息，则应将该笔贷款从非应计贷款转回应计贷款。
转回时，借记本科目（应计贷款本金），贷记本科目（非应计贷款本金）。在收到原从非应计贷款转为应计贷款的还款时，应先确认原冲回的利息收入，借记“银行存款”等科目，贷记“利息收入”科目。
非应计贷款转回应计贷款后，应当按照有关规定按期计提应收利息。 五、期末，投资公司应按规定对短期委托贷款本金进行减值测试，如果表明预计可收回金额低于其本金的，计提减值准备。
计提减值准备时，借记“管理费用”科目，贷记本科目（减值准备）。 六、本科目期末借方余额，反映投资公司委托金融机构贷出的短期贷款本金的账面价值。
1212 待处置资产 一、本科目核算投资公司已接受的债务人作为抵债并计划进行处置的资产价值。 投资公司应按照《企业会计制度》的规定确定取得的各项待处置资产的入账价值。
二、本科目应设置以下明细科目： （一）待处置流动资产； （二）待处置固定资产； （三）待处置股权投资； （四）待处置无形资产； （五）减值准备。 三、投资公司从债务单位取得各项抵债资产时，按照应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，借记本科目，按应收债权已计提的减值准备，借记“短期委托贷款—减值准备”、“长期委托贷款—减值准备”等科目，按应收债权的账面余额，贷记“短期委托贷款-非应计贷款本金”、“长期委托贷款-非应计贷款本金”等科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目。
四、投资公司对待处置资产不进行摊销或计提折旧；对于取得的待处置的长期股权投资应采用成本法核算，公司按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于应当由本公司享有的部分，借记“应收股利”科目，贷记本科目（待处置股权投资）。 公司取得待处置资产后如转为自用，则应在相关手续办妥时，借记“固定资产”、“无形资产”等科目，贷记本科目。
五、期末，投资公司应对待处置资产按账面价值与可收回金额孰低计价，按待处置资产的账面价。
2.建设投资公司会计核算都用什么会计科目
会计科目 一、概念 对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。
二、分类 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。 前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。
（一）、资产类 11001库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。 21002银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
31003存放中央银行款项银行专用 41011存放同业银行专用 51015其他货币资金是指除现金，银行存款以外的其他各种货币资金。 61021结算备付金证券专用 71031存出保证金金融共用 81051拆出资金金融共用 91101交易性金融资产中级会计中短期投资已改为“交易性金融资产”，本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
101111买入返售金融资产金融共用 111121应收票据是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 121122应收账款该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。
131123预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐。 141131应收股利是指企业因股权投资而应收取的现金股利以及应收其他单位的利润，包括企业购入股票实际支付的款项中所包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利和企业因对外投资应分得的现金股利或利润等，但不包括应收的股票股利。
151132应收利息是指企业因债权投资而应收取的一年内到期收回的利息，它主要包括如下情况：一是企业购入的是分期付息到期还本的债券，在会计结算日，企业按规定所计提的应收款收利息；二是企业购入债券时实际支付款项中所包含的已到期而尚未领取的债券利息。 已到期而尚未领取的债券利息也是对分期付息债券而言的，不包括企业购入到期还本付息的长期债券应收的利息。
161211应收保户储金保险专用 171221应收代位追偿款保险专用 181222应收分保账款保险专用 191223应收分保未到期责任准备金保险专用 201224应收分保保险责任准备金保险专用 211231其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。 是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。
其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。 221241坏账准备是指对应收账款预提的，对不能收回的应收账款用来抵销，是应收账款的备抵账户。
231251贴现资产银行专用 241301贷款银行和保险共用 251302贷款损失准备银行和保险共用 261311代理兑付证券银行和证券共用 271321代理业务资产 281401材料采购"物资采购"又改名了，恢复原来的"材料采购"名称了，本科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 291402在途物资核算企业采用实际成本（进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的各种物资（即在途物资）的采购成本，本科目应按供应单位和物资品种进行明细核算。
301403原材料是指企业在日常活动中持有的以备耗用的材料。 本科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。
311404材料成本差异用于核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异，借方登记实际成本大与计划成本的差异额，（超支额）贷方登记实际成本小与计划成本的差异额（节约额）以及已分配的差异额。 （节约用红字，超支用兰字） 321406库存商品是指企业库存的各种外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品，以及存放在外库或存放在仓库的商品等。
为进行库存商品的核算主要应设置“库存商品”科目，实行售价金额核算的商品流通企业还应设置“商品进销差价”科目。 331407发出商品 341410商品进销差价可以认为是公司的毛利，其确认是在销售实现以后，零售企业一般按售价作当月主营业务收入 351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品是指劳动资料中单位价值在规定限额以下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。
371421消耗性生物资产农业专用 381431周转材料建造承包商专用 391441贵金属银行专用 401442抵债资产金融共用 411451损余物资保险专用 421461存货跌价准备 431501待摊费用又可称预付费用。 已经支付但不能作为当期费用的支出，流动资产项目之一。
根据我国会计制度。
3.新成立的投资公司,主营贷款,请问应该设置哪些会计科目??? 爱问
仿照金融企业会计科目设置。
新会计科目列表 编号 新准则会计科目名称 备注 编号 新准则会计科目名称 备注一、资产类 2101 交易性金融负债 1001 现金 2201 应付票据 1002 银行存款 2202 应付账款 1004 结算中心存款 2203 预收账款 1012 其他货币资金 2211 应付职工薪酬 1101 交易性金融资产 2221 应交税费 1121 应收票据 2232 应付股利 1122 应收账款 2231 应付利息 1123 预付账款 2241 其他应付款 1131 应收股利 2801 预计负债 1132 应收利息 2401 递延收益 1221 其他应收款 2501 长期借款 1231 坏账准备 2502 长期债券 1401 材料采购 2701 长期应付款 1402 在途物资 2702 未确认融资费用 1403 原材料 2711 专项应付款 1404 材料成本差异 2901 递延所得税负债 1405 库存商品 三、共同类 1406 发出商品 3101 衍生工具 1407 商品进销差价 3201 套期工具 1408 委托加工物资 3202 被套期项目 1411 周转材料 四、所有者权益类 1421 消耗性生物资产 农业专用 4001 实收资本 1471 存货跌价准备 4002 资本公积 1501 持有至到期投资 4101 盈余公积 1502 持有至到期投资减值准备 4103 本年利润 1503 可供出售金融资产 4104 利润分配 1511 长期股权投资 4201 库存股 1512 长期股权投资减值准备 五、成本类 1521 投资性房地产 5001 生产成本 1531 长期应收款 5101 制造费用 1532 未实现融资收益 5201 劳务成本 1601 固定资产 5301 研发支出 1602 累计折旧 5401 工程施工 建造承包商专用1603 固定资产减值准备 5402 工程结算 建造承包商专用1604 在建工程 5403 机械作业 建造承包商专用1605 工程物资 六、损益类 1605 在建工程减值准备 6001 主营业务收入 1606 固定资产清理 6041 租赁收入 租赁专用1461 融资租赁资产 租赁专用 6051 其他业务收入 1611 未担保余值 租赁专用 6101 公允价值变动损益 1621 生产性生物资产 农业专用 6111 投资收益 1622 生产性生物资产累计折旧 农业专用 6301 营业外收入 1623 公益性生物资产 农业专用 6401 主营业务成本 1701 无形资产 6402 其他业务成本 1702 累计摊销 6403 营业税金及附加 1703 无形资产减值准备 6601 销售费用 1711 商誉 6602 管理费用 1815 未确认融资费用 6603 财务费用 1801 长期待摊费用 6604 勘探费用 1811 递延所得税资产 6701 资产减值损失 1901 待处理财产损溢 6711 营业外支出 二、负债类 6801 所得税费用 2006 结算中心借款 6901 以前年度损益调整 2001 短期借款。
4.新成立的投资公司怎么建账啊怎么设置对应的会计科目
建议请个专职会计做帐，否则就是一本“胡涂帐”。
新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。建账基准日应以公司成立日即营业执照签发日或营业执照变更日为准，由于会计核算以年度、季度、月进行分期核算，实际工作中，一般以公司成立当月月末或下月初为基准日。
如果公司设立之日是在月度中的某一天，一般以下一个月份的月初作为建账基准日。 万事开头难，企业初始建账颇为关键，要建立一套得心应手的账簿，须留心以下三个关键点。
1。建账是会计核算工作的基本方法和重要环节之一，是会计信息加工处理的中枢，是企业查账、对账、结账以及随时了解财务状况和经营成果的关键阶段。
企业有大小，行业各不同，会计人员应该依据规模和所属行业，按照《企业会计准则》、《小企业会计准则》及相关行业法规的要求，建立满足企业管理需要、便于提取会计信息的会计账簿。 2。
建好“四本账” 无论企业规模大小，无论会计水平高低，会计信息流的加工都来自于以下“四本账”的汇集，即总分类账、明细分类账、现金日记账和银行存款日记账。 3。
总分类账简称为总账，一般企业只设一本总分类账，外形使用订本账。总账科目的设置可以参照《企业会计准则——应用指南》附录：会计科目和主要账务处理。
《企业会计准则——应用指南》附录共有6类156个一级会计科目，与以往的《企业会计制度》的5类会计科目相比，多了一类“共同类”会计科目，一般企业不会涉及到。 建账时企业可参照以上6类标准科目，在不违反企业会计准则确认、计量和报告规定的前提下，自行设置适合自身特点的总账科目。
明细分类账简称为明细账，是分户登记某一类经济业务明细情况的账簿，通常是根据二级或明细科目来设置账户。明细账一般使用活页账，根据不同的科目性质采用不同的栏目。
例如，原材料采用多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；收入、费用、成本类的明细账采用多栏式；债权债务类用三栏式。 明细账的设置应为企业经营管理服务，例如，一般企业管理者最为关注的两个账目就是应收账款和存货，这两类资产的状况影响着企业的生产和销售能力，制约着企业的发展，应收账款明细账的设置应注重账龄明细分析和坏账准备明细的计提；存货明细账除分别设置原材料、库存商品等明细账外，还要根据存货的库龄、积压毁损程度以及市场行情等，设置相应的存货跌价准备金明细账。
无论何种企业，都存在货币资金核算问题，库存现金日记账和银行存款日记账是必设的，均应使用订本账。库存现金日记账要求日清月结，余额应与出纳保管的库存现金相符，并杜绝资金的体外循环，杜绝“小金库”的发生。
银行存款日记账余额应与银行对账单相符，月初要编制银行存款余额调节表。 现金流是企业的血液，是管理者每天都要关注的财务数据。
企业财务人员必须每天及时更新和核对货币资金账目，使管理者决策做到有的放矢。 3。
建好备查账。并非每个企业都要设置备查账簿，对于一些经济事项繁杂而总账和明细账又不能详细反映的业务，我们可以设置如应收账款备查簿、应收票据备查簿、递延税款备查簿等。
事后查账时，备查簿便是最好的备忘录。 资料要齐全。
成立一个合法的企业必须有以下资料：组织机构代码证、公司章程、营业执照、国地税税务登记证、验资报告等，以上资料是会计建账的法律依据。
5.房地产投资企业常用的会计科目有那些
一、资产类`现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收帐款坏帐准务预付帐款其他应付物资采购采购保管费库存材料库存设备低值易耗品材料成本差异委托加工材料开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房待摊费用长期投资固定资产累计折旧固定资产清理固定资产购建支出无形资产递延资产待处理财产损溢二、负债类短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费应交税金应付利润其他应交款预提费用长期借款应付债券长期应付款三、所有者权益类实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配四、成本类开发成本开发间接费用五、损益类经营收入经营成本销售费用经营税金及附加其他业务收入其他业务支出管理费用财务费用投资收益营业外收入营业外支出。
6.我是装修公司的一名会计,请问建帐需要哪些会计科目
以下是装修公司经常使用的科目，明细科目是我自己设置的，不用理会，能用就别浪费了，应交增值税和未交增值税就是摆设，不然断号就不好看了，哈哈！1001 库存现金1002 银行存款1121 应收票据1122 应收账款1123 预付账款1221 其他应收款1231 坏账准备1403 原材料1411 周转材料1601 固定资产1602 累计折旧1604 在建工程1605 工程物资1606 固定资产清理1701 无形资产1702 累计摊销1801 长期待摊费用2001 短期借款2201 应付票据2202 应付账款2203 预收账款2211 应付职工薪酬221101 应付工资221102 职工福利221103 工会经费221104 教育经费221105 社会保险221105001 基本养老保险221105002 失业保险221105003 基本医疗保险221105004 基本生育保险221105005 工伤保险221105006 补充养老保险221105007 补充医疗保险221106 住房内公积金221107 非货币性福利221108 辞退补偿款221109 其他2221 应交税费222101 应交增值税222102 未交增值税222103 营业税222104 消费税222105 城市维护建设税222106 房产税222107 土地使用税222108 车船税222109 印花税222110 企业所得税222111 个人所得税222112 资源税222113 土地增值税222121 教育费附加222122 防洪保安费222123 文化事业费222124 价格调节基金222125 垃圾处理费222126 残疾人保障金2241 其他应付款4001 实收资本4002 资本公积4101 盈余公积4103 本年利润4104 利润分配5401 工程施工5402 工程结算5403 机械作业6001 主营业务收入6051 其他业务收入6301 营业外收入6401 主营业务成本6402 其他业务成本6403 营业税金及附加6601 销售费用6602 管理费用660201 公司经费660202 通讯费用660203 差旅费用660204 车辆费用660205 房租水电660206 诉讼费用660207 税金费用660208 业务招待660209 工资薪金660210 工会经费660211 福利费用660212 教育经费660213 折旧费用660214 摊销费用660214001 无形资产摊销660214002 开办费摊销660214003 长期待摊费用摊销660214004 其他摊销660215 社会保险660215001 养老保险660215002 失业保险660215003 医疗保险660215004 生育保险660215005 工伤保险660215006 补充养老保险660215007 补充医疗保险660216 住房公积金660217 技开费用660218 财产损失660219 坏帐准备660220 其他准备660220001 存货跌价准备660220002 固定资产减值准备660220003 无形资产减值准备660220004 在建工程跌价准备660220005 其他准备6603 财务费用6711 营业外支出6801 所得税费用6901 以前年度损益调整。
7.房地产的会计分录
原发布者：阳荣辉
房地产会计处理及会计分录全集
一、资产类主要会计科目核算：（1）现金从银行提取现金：借：现金 贷：银行存款支取现金或是预支现金：借：其他应收账—XX成本类或材料类科目贷：现金（2）银行存款
(3)应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）借：应收账款—XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项：借：应收账款—XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款
(4)坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失，主要有两种核算方法：一种直接转销法，二是备抵法提取坏账准备金：借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时：借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款：借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款
(5)应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。销售商品房而收到的商业汇票：借：应收票据—XX公司 贷：主营业务收入商业汇票到期：若为无息商业汇票（所附单据：销售发票、双方协议）：借：银行存款（（（（借：开发成本（ 借：开发成本
8.会计分录题
1、从银行提取现金8000元，以备发放本月工资。
2、从银行借入期限三月贷款100000元，存入银行。3、王某外地出差归，报销差旅费2500元，财务科补给其现金500元，王某出差时向财务部门预借现金2000元。
4、企业购入设备一台，买价24000元，包装费300元，运输费700元，不需安装，直接交付使用。5、购入乙材料8000千克，每千克0.5元，运杂费40元，税款及运费以银行存款支付，材料尚未到。
6、上述乙采购验收入库。7、某工厂进行财产清查时，发现甲材料账面余额455公斤，价值19110元，盘存实际数量445公斤。
经查明属于正常损耗，经批准后计入管理费用。8、计提固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧1400元，厂部使用设备折旧800元。
9、以银行存款支付行政管理部门本月的水电费300元。
主营业务收入 30000 应交税金—应交增值税 5100 银行存款 40020：原材料 6000 贷、以银行存款支付车间办公费300元.5元。参考答案1：在建工程 1500 贷，教育附加费243元：待处理财产损益—待处理固定资产损益 2800 累计折旧 2400 贷：在建工程 3070021：银行存款 351000 贷：本年利润 34230016，厂部管理人员工资3000元，企业安装上述装备时，经查明是由于计量上的错误所造成的。
25。81，买价28000元，营业外收入2300元，制造B产品耗用45000元、借，销售货款及销项税额存入银行、借：应收账款 35500 贷：实收资本 20000017、王某外地出差归：生产成本—A产品 55000 生产成本—B产品 45000 制造费用 8000 管理费用 2000 贷、借、借：银行存款 200000 贷。
3：库存商品 22800015：材料采购—乙材料 40407。2、结转本月已销产品生产成本228000元：生产成本 8000 制造费用 2000 管理费用 3000 贷。
21，原价5200元。7、销售A产品600件，每件500元：待处理财产损益 420 贷，不需安装、从银行借入期限三月贷款100000元，运输费700元：主营业务收入 300000 其他业务收入 40000 营业外收入 2300 贷：银行存款 36000 贷、借：库存现金 8000 贷。
20。13：原材料 420 借，交付安装，存入银行，存入银行、发出甲材料110000元，买价24000元，报销差旅费2500元、购入乙材料8000千克，运杂费40元：制造费用 300 管理费用 400 贷、借：银行存款 70023，财务科补给其现金500元、借，发现盘亏水泵一台、借，王某出差时向财务部门预借现金2000元、企业销售产品一批：本年利润 1100000 贷，直接交付使用、借、结转本月发生的制造费用38200元至生产成本、借、某企业进行财产清查时，发现盘亏材料20000吨：银行存款 47206。
10。19、借。
14，公司管理部门耗用2000元：在建工程 29200 贷：待处理财产损益 6000 借：银行存款 1500 借，转入“本年利润”帐户：预收账款 3600022。4、借，运输费1200元、企业购入需要安装的甲设备一台。
11，折旧2400元。24，厂部招待费400元、某工厂进行财产清查时，销项税额5100元，将安装完毕的设备交付费用。
23：待处理财产损益 280019，车间使用的固定资产折旧1400元、借，盘存实际数量445公斤：管理费用 2500 贷。22，发现甲材料账面余额455公斤、企业购入设备一台：固定资产 30700 贷：制造费用 1400 管理费用 800 贷：银行存款 8000 借：待处理财产损益 6000 贷，材料尚未到，其中制造A产品耗用55000元、借、借，包装费300元：银行存款 29200 借：管理费用 600012，车间管理人员工资2000元，账面已提。
5：原材料—乙材料 4040 贷、借：营业外支出 2800 贷，经批准后转为营业外收入：银行存款 250005、借，每千克0。9、以银行存款支付行政管理部门本月的水电费300元，税款及运费以银行存款支付：管理费用 300 贷。
6：制造费用 3820025：短期贷款 1000003、计算本月应交的城市建设维护费568元、根据合同规定，代垫运费400元：待处理财产损益 4208：管理费用 420 贷：应付职工薪酬 8000 贷、借、上述乙采购验收入库：原材料 11000018，货款尚未收到，价值19110元。15、借：主营业务收入 300000 应交税费—应交增值税（销项税额） 5100013：生产成本 38200 贷、企业经财产清查时：主营业务收入300000元、借。
经查明属于正常损耗，价值6000元，支付安装费1500元，经批准后计入管理费用：其他应收款 2000 库存现金 5004：应付利息 21011。18：应交税费—应交城市维护建设税 568 应交税费—应交教育费附加 24314。
17、计提固定资产折旧，价值30000元、分配本月份职工工资、借，存入银行、借，车间一般耗用8000元，厂部使用设备折旧800元：财务费用 210 贷、预提应由本月负担的短期借款利息210元：银行存款 30010：应付职工薪酬—工资 1300024、结转本年实现的净利润1100000元至利润分配—未分配利润。12：主营业务成本 228000 贷、某厂12月末有关帐户余额如下：材料采购—乙材料 4040 应交税金—应交增值税（进项税额） 680 贷、借：固定资产 25000 贷、借，其中生产工人工资8000元，其他业务收入40000元。
16、借、收到国家投入资金200000元，，以备发放本月工资：固定资产 5200 借：库存现金 80002:。
