新手出纳人员(一个新手做出纳应该注意些什么)

1.一个新手做出纳应该注意些什么

1.首先，交接支票和银行日记账，支票数量与账上的记载要相符，才能签字盖章，并接手。

2.交接现金和现金日记账，要款账相符，才能签字盖章，并接手。

3.以上两项若出现实际数目与账面不符，立即请示主管领导，处理方法：一般是把实际情况记录在案，当着领导的面，三人（新、老出纳加主管领导）签字盖章后，由新出纳保管，才可以接手。

4.清点、交接保险柜。

5.清点、交接印鉴。

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6.银行日记账和现金日记账，记账没有什么技巧可言，要做到日清日结。要做到帐款相符。

7.如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找。实在查不出来错处，就如实记录账目。绝对不可以用自己的钱多退少补（否则，你将来说不清楚）。

8.去问一下单位的一把手，花钱买东西要谁签字同意才行，以后，每一笔支出，都必须有这个负责人的签字，否则，你不能给钱。这是责任问题。如果单位比较大，也可以分为1000元以下由谁签字，1000元以上由谁签字。

9.跑银行，是出纳的事儿，要注意安全，尤其存取现金的时候。数额较大的时候，请领导派车、派人，以保证安全。

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10.除了这两种账，出纳就不管别的账了，别的账应该由会计管。会计和出纳应该互相帮助，但这种帮助应该是帮助查，帮助找，帮助回忆。出纳绝对不可以帮助会计做账，会计也不可以帮助出纳管钱，管支票。

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11.每一笔支出（无论是支票还是现金）都要要求收款方出具发票（单位）或收据（个人）。无论它是什么人，哪怕本单位的是一把手，也必须这样做。

12.所有凭证都要保管好，每月按时统一交给会计。

2.出纳新手必备哪些知识?

最基本的要熟悉五大块：银行、税务公司分工很细的话，只需熟悉：银行和税务）

1、银行票据的填开（现金支票、转账支票、银行承兑汇票等）

2、银行取现金、转账汇款

3、购买支票

4、税务分：国税、地税，如：CA证书续费、购买发票这些跑腿的活也大部分是出纳干

5、工商公司注册地或法人变更、增加股东等，这些活也是出纳干，

6、社保每年的基数变动，增减人员等，小公司这些出纳也是要管的

7、最后就是公司备用金的支出，如：购买办公用品，公司人员差旅费支付，缴纳电话费、水电费等等

8、重要的是现金日记账、银行日记账的登记，月底要和会计核对的

9、粘贴票据等

10、公司里如没有行政部分，需要做的就更多了，

3.出纳新手工作的注意事项有哪些

出纳新手工作的注意事项有以下几点：

1、认真审核报销的原始凭证，根据审核无误的报销单据支付现金。

2、做好支票的购买、领用登记工作。

3、对每天发生的收入、支出单据要及时编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

4、每天库存现金要与现金日记账的余额进行核对，做到账款相符。

5、银行存款日记账要定期与银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。

出纳岗位职责

第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条

严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条

根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

第五条

根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。

第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条

保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

4.一个新手做出纳应该注意些什么

1.首先，交接支票和银行日记账，支票数量与账上的记载要相符，才能签字盖章，并接手。

2.交接现金和现金日记账，要款账相符，才能签字盖章，并接手。 3.以上两项若出现实际数目与账面不符，立即请示主管领导，处理方法：一般是把实际情况记录在案，当着领导的面，三人（新、老出纳加主管领导）签字盖章后，由新出纳保管，才可以接手。

4.清点、交接保险柜。 5.清点、交接印鉴。

********************* 6.银行日记账和现金日记账，记账没有什么技巧可言，要做到日清日结。要做到帐款相符。

7.如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找。

实在查不出来错处，就如实记录账目。绝对不可以用自己的钱多退少补（否则，你将来说不清楚）。

8.去问一下单位的一把手，花钱买东西要谁签字同意才行，以后，每一笔支出，都必须有这个负责人的签字，否则，你不能给钱。这是责任问题。

如果单位比较大，也可以分为1000元以下由谁签字，1000元以上由谁签字。 9.跑银行，是出纳的事儿，要注意安全，尤其存取现金的时候。

数额较大的时候，请领导派车、派人，以保证安全。 ********************** 10.除了这两种账，出纳就不管别的账了，别的账应该由会计管。

会计和出纳应该互相帮助，但这种帮助应该是帮助查，帮助找，帮助回忆。出纳绝对不可以帮助会计做账，会计也不可以帮助出纳管钱，管支票。

******************** 11.每一笔支出（无论是支票还是现金）都要要求收款方出具发票（单位）或收据（个人）。无论它是什么人，哪怕本单位的是一把手，也必须这样做。

12.所有凭证都要保管好，每月按时统一交给会计。

5.出纳新手在实际操作中要注意哪些问题

出纳主要工作是收钱（收支票，收现金，然后送解到银行），付钱（到银行领现金 付现金。开支票交客户或业务员，开银行付款凭证，然后拿到银行支付）。登记现金日记帐（现金收付）和银行日记帐（银行收付），做工资和发工资，银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致，如不一致要编制银行存款调节表，月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。

注意事项就是主要是要细心，付现金不能有差错，少了现金要赔钱，银行付款要注意不能出差错，哪个客户那个账户和付款金额不能搞错，收到的支票和汇票 承兑汇票，填数字和背书一定不能错，如果搞错，那麻烦很大，总的来说，要细心和用心就能把出纳工作做好。

6.出纳应注意些什么

出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。

取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。

支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。

账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 什么是出纳 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。

从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。

顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。

出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。

也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

出纳的日常工作内容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。

日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（ 出纳人员应该遵守哪些职业道德 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。

与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： （1）敬业爱岗。

会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（2）熟悉法规。

会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。（3）依法办事。

会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。

写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。

要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。 什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项 会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。

各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： （1）根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 （2）根据有关部门和人员办理经济业务的必要 （10/10/2005 01:56:00,0） [查看全文] 对于各种有问题的原始凭证怎样处理 在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。

对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开。

7.出纳新手 要注意什么

1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。

出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。 2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理 1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。

2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出纳员专人保管。

2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。 3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

8.新手出纳,要注意什么问题

出纳交接时大致因注意以下几点：

（一）现金的移交：

1.交接库存现金，明确实存数。

2.一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。

3. 若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。

（二）移交的会计凭证、帐簿：

交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。

相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。

（三）票据：

对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。

交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。；

还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看

（四）印鉴、印章；

企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。

（五）公司证件；

公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡

最后注意交接完后，交接书一式三份，双方各执一份，公司留底一份。