亏损企业财务分析报告(公司历年亏损原因分析报告)

亏损企业财务分析报告

亏损，指损害或缺损、容貌或身体受损伤、收入不够支出或者亏折。下面，小编为大家分享亏损企业财务分析报告，快来看看吧!

今年以来，受市场变化和诸多不利因素的影响，企业收入降幅较大，部分企业亏损严重，经营出现困难，经济效益下滑，严重影响了XX市工业企业的正常运行和发展。具体看，主要财务指标完成情况如下：

一、汇编企业户数

本年度市级汇编工业企业57户，其中：国有及国有控股企业19户，较上年20户减少1户，集体企业 38户，较上年37户增加1户。

二、主要财务指标完成情况

(一)工业总产值和增加值

XX年，市级工业企业完成工业总产值149354万元，较上年完成工业总产值179802万元减少30448万元，下降16.93%。其中：

19户国有及国有控股企业完成工业总产值96393万元，生产型企业12户，XX佛慈制药股份有限公司完成工业总产值31052万元，列全市第一。XX机床厂完成工业总产值16006万元，XX蓝天浮法玻璃股份有限公司完成工业总产值12755万元，甘肃兰阿煤

业有限责任公司完成工业总产值10837万元，XX真空设备有限公司完成工业总产值9685万元，以上企业列全市2—5名。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：XX塑料包装材料有限公司完成工业总产值5677万元，XX沙井驿建材有限公司完成工业总产值4520万元，XX水泵总厂完成工业总产值3350万元，XX兰量工具股份有限公司完成工业总产值1183万元。

38户集体企业完成工业总产值52961万元，生产型企业15户，其中：XX高压阀门有限公司完成工业总产值18360万元，列全市第一。XX晶亮玻璃有限责任公司完成工业总产值17008万元，XX兰塑薄膜有限责任公司完成工业总产值5900万元，XX兰塑管材有限责任公司完成工业总产值5677万元，XX宏建建材有限责任公司完成工业总产值3068万元，以上五户企业共完成工业总产值50013万元，占市级集体企业总产值的94.43 %。工业总产值完成在1000万元以上的企业还有：XX联合重工有限公司完成工业总产值1924万元，XX中兴科技实业发展有限公司完成工业产值1742万元，XX轻工业机械有限责任公司1650万元，XX商通工业锅炉制造有限公司1393万元。

XX年，市级工业企业完成工业增加值81446万元，其中：国有及国有控股企业完成工业增加值61867万元，占75.96%;集体企业完成工业rrrwm增加值19579万元，占24.04%。完成工业增加值在2000万元以上的企业有：XX高压阀门有限公司完成7358万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司完成4335万元，XX晶亮玻璃有限责任公司完成4110万元，XX机床厂完成3682万元，XX真空设备有限责任公司完成2905万元。

(二)主营业务收入

XX年，市级工业企业实现主营业务收入158610万元，较上年同期155331万元增加3280万元，增长0.02%。其中：

19户国有及国有控股企业实现主营业务收入88290万元，较上年同期89801万元减少1511万元，下降0.02%。其中：减幅最为明显的是XX兰量工具股份有限公司，该公司实现主营业务收入618万元，较上年同期1406万元减少788万元，下降56.10%。减幅在10%以上的企业有：XX水泵总厂实现主营业务收入2286万元，较上年同期2940万元减少654万元，下降22.24%;XX蓝天浮法玻璃股份有限公司实现主营业务收入13216万元，较上年同期15579万元减少2363万元，下降15.17%;XX美高鞋业有限公司实现主营业务收入165万元，较上年同期189万元减少24万元，下降13.01%;XX机床厂实现主营业务收入12785万元，较上年同期14556万元减少1771万元，下降12.17%。增长幅度最大的是XX模具厂，本年实现主营业务收入95万元，较上年同期15万元增加80万元，增长5.35倍。不同程度增长的企业还有：XX沙井驿建材有限公司主营业务收入4296万元，较上年同期3142万元增加1154万元，增长36.73%;XX减速机厂主营业务收入748万元，较上年同期552万元增加196万元，增长35.44%;XX煤炭有限责任公司主营业务收入2978万元，较上年同期2601万元增加377万元，增长14.52%。相反，一些有规模、有固定产品、历年收入增长的企业增长幅度却很小，如：XX佛慈制药股份有限公司增长0.06%;XX市国有资产经营有限公司增长0.05%;XX锅炉制造有限公司增长0.09%;XX真空设备有限责任公司增长0.04%。

37户集体企业实现主营业务收入70320万元，较上年同期65529万元增加4791万元，增长0.007%。其中：增幅最为明显的是XX三新包装有限责任公司，该企业XX年实现主营业务收入192万元，较上年同期5万元增加187万元，增长36.15倍。增长1倍以上的企业还有：XX宏丰电镀有限公司实现主营业务收入96万元，较上年同期15万元增加81万元，增长5.25倍;XX兰塑薄膜有限责任公司实现主营业务收入923万元，较上年同期353万元增加570万元，增长1.62倍;XX市彩印彩画工艺厂实现主营业务收入178万元，较上年同期75万元增加103万元，增长1.37倍;XX恒源商贸有限责任公司实现主营业务收入110万元，较上年同期50万元增加60万元，增长1.2倍;XX钟山包装容器有限责任公司实现主营业务收入1130万元，较上年同期527万元增加603万元，增长1.14倍;XX宏建建材集团有限公司实现主营业务收入4097万元，较上年同期2003万元增加2094万元，增长1.05倍。增长25%以上的企业还有：XX利仁标牌有限公司实现主营业务收入47万元，较上年同期28元增加19万元，增长71.08%;XX敦煌文化用品有限责任公司实现主营业务收入7万元，较上年同期4元增加3万元，增长62.9%;XX中兴科技实业有限公司实现主营业务收入641万元，较上年同期427元增加214万元，增长50%;XX轻工业机械有限责任公司实现主营业务收入1758万元，较上年同期1211元增加547万元，增长45.23%;甘肃恒源物业管理有限公司实现主营业务收入146万元，较上年同期105元增加41万元，增长38.42%;XX大庆家具有限责任公司实现主营业务收入413万元，较上年同期326元增加87万元，增长26.71%;XX金驼实业有限公司实现主营业务收入238万元，较上年同期190元增加48万元;增长25.65%。不同程度下降的企业有：XX金鑫工艺美术厂下降44.14%;XX塑料六厂下降33.79%;永登蓝天石英砂有限公司下降30.2%;XX五一机器厂下降25.07%;XX兰木家具有限责任公司下降23.63%;XX富星工贸有限责任公司下降22.50%。

(三)利润总额

XX年，市级工业企业盈亏相抵后实现利润总额5947万元，较上年同期1560万元增加4387万元，增长2.81倍。盈利企业28户，亏损企业29户。其中：

19户国有及国有控股企业盈亏相抵后实现利润4943万元，较上年同期1567万元增加3376万元，增长2.16倍。盈利企业12户，盈利总额6192万元;亏损企业7户，亏损总额1249万元。盈利企业中：XX减速机厂增幅最高，本年实现利润103万元，较上年同期0.1万元增加103万元，增长542.18倍，列全市第一。XX沙井驿建材有限公司盈利260万元，较上年同期盈利30万元增长7.78倍，列全市第二;XX弘昌照明电器有限责任公司盈利2万元，较上年同期盈利0.1万元增长1.71倍，列全市第三。另外，XX佛慈制药股份有限公司盈利4061万元，较上年同期盈利2621万元增加1440万元，增长54.94%;甘肃兰阿煤业有限责任公司盈利382万元，较上年同期盈利336万元增加46万元，增长13.87%;XX塑料工业总公司盈利14万元，较上年同期盈利12万元增加2万元，增长12.62%。盈利企业中有2户企业较上年同期扭亏为盈，分别是：XX蓝天浮法玻璃股份有限公司盈利265万元，较上年同期亏损1684万元，减亏1684万元，增利1.16倍;XX美高鞋业有限公司盈利15万元，较上年同期亏损6万元，减亏6万元，增利3.47倍。

38户集体企业盈亏相抵后实现利润1004万元，较上年同期亏损6万元增利1010万元，增长1.62倍%。盈利企业16户，盈利总额2564万元;亏损企业22户;亏损总额1560万元。盈利企业中：XX晶亮玻璃有限责任公司盈利1406万元，XX普兰太电光源有限责任公司盈利535万元，XX高压阀门有限责任公司盈利289万元，XX宏建建材集团有限公司盈利96万元。4户企业扭亏为盈，甘肃恒源物业管理有限公司盈利24万元，较上年同期亏损1万元，减亏1万元，增利21.05%;XX三新包装有限公司盈利5万元，较上年同期亏损1万元，减亏1万元，增利5.56倍;XX家用电器厂盈利49万元，较上年同期亏损9万元，减亏9万元，增利6.78倍。XX恒源商贸有限责任公司盈利0.1万元，较上年同期亏损21万元，减亏21万元，增利1.05倍。

(四)上交税金

市级工业企业本年应交各项税金11805万元，实际上交各项税金10463万元，其中：国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元，集体企业上交各项税金3491万元。其中：

19户国有及国有控股企业实际上交各项税金6972万元。其中：上交增值税4823万元中：XX佛慈制药股份有限公司上交2402万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司上交817万元，XX真空设备有限责任公司上交655万元，XX蓝天浮法玻璃有限公司上交301万元，XX机床厂上交138万元，XX煤炭有限责任公司上交120万元。上交营业税212万元中XX煤炭有限责任公司上交63万元，XX塑料工业总公司上交40万元，XX国有资产经营有限公司上交39万元，XX机床厂上37万元。上交资源税45万元均为甘肃兰阿煤业有限责任公司上交。上交企业所得税648万元中：XX佛慈制药股份有限公司上交336万元，甘肃兰阿煤业有限责任公司上交113万元，XX国有资产经营有限公司上交103万元，XX真空设备有限责任公司上交61万元，XX机床厂上交18万元。

38户集体企业实际上交各项税金3491万元，其中：上交增值税2508万元中：XX晶亮玻璃有限责任公司上交977万元，XX棉纺织有限责任公司上交380万元，XX五一机器厂上交349万元，XX高压阀门有限公司上交331万元，XX轻工业机械有限责任公司上交104万元。上交营业税145万元中：甘肃兰海商贸有限责任公司上交45万元，XX中兴科技实业有限公司上交32万元，XX金驼实业有限公司上交10万元，XX三新包装有限责任公司上交9万元。上交企业所得税45万元中：XX高压阀门有限公司上交31万元，甘肃兰海商贸有限责任公司上交11万元。

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海丰县国家税务局：

××××××有限公司是一家从事生产经营×××××、××××、××××、××××、××××、×××、×××、×××、×××、×××、×××××、××××、×××××的外资企业。外商投资者名称：××××××有限公司。公司成立日期：二○××年×月×日，营业执照注册号：××××××××，注册资本：××××万美元，法定代表人：×××。组织机构代码：××××××××-×。税务登记证（国税）号：××××××××××××××××，登记类型：外资企业。

根据我公司20××-20××年度《企业所得税汇算清缴鉴证报告》显示的纳税数据，截至20××年12月31日，我公司出现四年持续性经营亏损（亏损数据如下表），在此期间内，未能向国家征税机关缴付企业所得税。经过认真分析，以下诸多原因造成我公司历年来经营性亏损。

公司历年经营性亏损数据一览表

编制单位：××××××有限公司 单位：万元

一、亏损原因

（一）美国次级贷引发的“金融风暴”导致人民币对美元汇率强劲升值，对我公司的经营业务造成重大不利影响。

“金融风暴”的不利影响之一：人民币对美元汇率强劲升值使我公司承接的部分订单出现意外亏损。由于我公司的业务以珠宝首饰出口销售为主，因人民币兑美元的非正常升值，不仅造成了公司的汇兑损失，而且，因人民币非常规升值还直接导致了采购成本上升。

“金融风暴”不利影响之二：客户订单量普遍萎缩，公司的主要客户关停并转，甚至倒闭，对我公司的业务产生不利影响。

在国内外如此严峻的经济背景下，我公司的主营销售业务同样受到了一定的负面影响，公司的主要客户的订单较以往在不断地萎缩，不仅客户的订货数量有所减少，而且在订货计划周期上亦有所推迟，一些项目甚至被取消。直接造成我公司销售业务难以按照年初制订的销售计划实施。

（二）对于宏观经济环境估计乐观：自20××年×月注册成立以来，一直进行雄心勃勃的拓展计划导致公司经营成本迅速上升。

基于对2008年初相对乐观的国内外经济形势的研判，我公司在制订公司发展计划时满怀信心，均需要按照企业预先制订的标准招聘经常管理和销售人才，均需要购买添置办公设备和用品，同时需要专人办理工商税务登记等一系列手续，为此，产生了数额不等的开办费用。但是，

公司销售业务的增长速度未能与经营成本的增加保持同步的上升，进而拖累了公司的经营业绩。历年来经营管理费用过大，进而导致经营效益的下降，出现持续性亏损的`原因之一。

由于公司的销售计划无法如期完成，而生产成本持续走高，公司的经营亏损有加剧之虞。如何有效控制公司的运营成本，增加公司收入，使公司在“金融风暴”中顺利度过“寒冬”成为我公司无法回避的生存考验。

（三）除上述原因外，其他导致公司经营性亏损的因素列举。

（1）根新的外汇管理政策，进口付汇期限缩短也加剧了我公司的资金紧张状况，造成了公司的间接经济损失。

（2）公司资金链吃紧，导致大额订单难以承接。

二、扭亏增盈的应对措施

（一）细分目标市场，注重本土及欧美在华客户市场的开发，寻找新的业务增长点。同时，引进绩效考评机制，打造具有内部竞争、充满活力的高效销售团队。

（二）面对危机，我公司在成本控制方面，提出“精打细算，量入为出，费用从紧，节俭过冬。”

（三）调整公司经营策略，建

立科学有效的绩效考评机制，减员增效，开源节流，最大限度地降低运营成本。

最后，在前所未遇的危机面前，我公司诚恳希望能够得到各级税局的大力抚持，特别是贵局的鼎力支持。以期帮助我们顺利渡过难关。

此致

××××××有限公司

201×年×月××日