应付暂估款编码(总分类账的及编号怎么填)
1.总分类账的会计科目及编号怎么填
按照会计准则的要求设置就可以，一般设置如下科目足够
科目编码 科目名称
资产类
1001 库存现金
1002 银行存款
1012 其他货币资金
1121 应收票据
1122 应收账款
1221 其他应收款
1231 坏账准备
1401 原材料采购
1403 原材料
1405 库存商品
1411 周转材料
1511 长期股权投资
1601 固定资产
1602 累计折旧
1701 无形资产
1702 累计摊销
1801 长期待摊费用
1811 递延所得税资产
负债类
2201 应付票据
2202 应付账款
2203 预收账款
2204 应付暂估
2211 应付职工薪酬
2221 应交税费
2241 其他应付款
2401 递延收益
权益类
4001 实收资本
4002 资本公积
4101 盈余公积
4103 本年利润
4104 利润分配
成本类
5001 生产成本
5301 研发支出
损益类
6001 主营业务收入
6401 主营业务成本
6403 营业税金及附加
6601 销售费用
6602 管理费用
6603 财务费用
6701 资产减值损失
6711 营业外支出
6801 所得税费用
6901 以前年度损益调整
2.暂估会计分录
(1)月初红字冲回
借：应收账款 ——暂估应收账款 -76000（或红字）
贷：应收账款 -76000（或红字）
(2)收到发票的分录
借：主营业务收入（等其他） 46000
贷：应收账款 46000
(3)若到月底仍未收到
借：应收账款——暂估应收账款 30000
贷： 应收账款 30000
也就是说，月末有未收到发票的应收账款，计入“应收账款——暂估应收账款”借方。下月月初时用红字冲回，等到收到发票后再做处理。
3.暂估款怎么做账
应先有暂估入库，才有暂估出库。
否则视同一般进货入库。 暂估入库： 借：库存商品-**商品 贷：应付账款-**公司-暂估 出库时： 借：主营业务成本 贷：库存商品-**商品 收到发票，红字全额冲回前期暂估入库： 借：库存商品-**商品 贷：应付账款-**公司**暂估 再按发票的金额，再做一张凭证： 借：库存商品 贷：应付账款-**公司 银行存款或现金 调整销售成本： 借：主营业务成本（如暂估价大于实际进货价，差额部分应记为负数） 贷：库存商品-**商品（如暂估价大于实际进货价，差额部分应记为负数）。
4.总分类账的会计科目及编号怎么填
按照会计准则的要求设置就可以，一般设置如下科目足够科目编码 科目名称 资产类 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其他货币资金 1121 应收票据 1122 应收账款 1221 其他应收款 1231 坏账准备 1401 原材料采购 1403 原材料 1405 库存商品 1411 周转材料 1511 长期股权投资 1601 固定资产 1602 累计折旧 1701 无形资产 1702 累计摊销 1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 负债类 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2204 应付暂估 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2241 其他应付款 2401 递延收益 权益类 4001 实收资本 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 成本类 5001 生产成本 5301 研发支出 损益类 6001 主营业务收入 6401 主营业务成本 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整。
