核算项目设置说明(项目核算的设置步骤是什么)

1.项目核算的设置步骤是什么

项目核算的设置包括： （1）定义项目大类 项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称.例如，在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为"工程项目"而不是"在建工程". （2）指定核算科目 一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类. （3）定义项目分类 为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类.若无分类，也必须定义项目分类为"无分类". （4）定义项目目录 项目核算的设置具体操作详见实习指导. （三）输入期初余额 （1）执行"设置"|"期初余额"命令，进入"期初余额录入"窗口. （2）直接输入末级科目（底色为白色）的累计发生额和期初余额，上级科目的累计发生额和期初余额自动填入列出. （3）设置了辅助核算的科目底色显示为浅绿色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行.其操作方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击"退出"按钮，辅助账余额自动转到总账. 各辅助帐期初余额详见实习指导. （4）输完所有科目余额后，单击"试算"按钮. （5）若期初余额不平衡，则修改期初余额：若期初余额试算平衡，单击"退出"按钮. 试算平衡结果如下图. 注意： *期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证. *已经记过账，则不能再输入，修改期初余额，也不能执行"结转上年余额"功能. 第五周第1~4天 一，实习目的 1.了解总账管理系统日常业务处理的相关内容. 2.熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作. 3.掌握凭证管理，出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法. 二，实习内容与要求 *内容： 1.凭证管理：填制凭证，审核凭证，修改凭证，作废/恢复凭证，整理凭证，凭证记账的操作方法. 2.出纳管理：出纳签字，现金，银行存款日记账和资金日报表的查询. 3.账簿管理：总账，科目余额表，明细账，辅助账的查询方法. *要求： 1.以"赵华"的身份进行填制凭证，修改凭证，作废/恢复凭证，整理凭证，凭证查询操作. 2.以"刘红"的身份进行出纳签字，现金，银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作. ： 3.以"李方"的身份进行审核，记账，账簿查询操作.. 三，实习步骤 （一）凭证管理 1，资料 详见实习操作指导 2，操作步骤： 以"003赵华"的身份注册进入企业门户，启动总账管理系统. ■填制凭证 具体操作详见实习操作指导. 注意： *采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期. *凭证一旦保存，其凭证类别，编号不能修改. *正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空.每行摘要将随相应的会计科目在明细账，日记账中出现. *科目编码必须是末级的科目编码. *金额不能为"零"；红字以"-"号表示. *可按"="键，取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置. ■查询凭证 ■修改凭证（可选做内容） 注意：： *未经审核的错误凭证可通过"填制凭证"功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改. *若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前. *若选择"不允许修改或作废他人填制的凭证"权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证. *如果涉及银行科目的分录巳录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响"支票登记簿"中的内容. *外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改. ■冲销凭证（可选做内容） 注意： *通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理. *红字冲销只能针对已记账凭证进行. ■删除凭证（可选做内容） （1）作废凭证 注意： *作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示"作废"字样. *作废凭证不能修改，不能审核. *在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证做数据处理，相当于一张空凭证. *账簿查询时，查不到作废凭证的数据. *若当前凭证已作废，可执行"编辑"|"作废/恢复"命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证. （2）整理凭证 注意： * 如果作废凭证不想保留时，则可以通过"凭证删除/整理"功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号. *只能对未记账凭证做凭证整理. *已记账凭证做凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再做凭证整理. ■出纳签字 （1）更换操作员 注意： *凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人. *按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人. *在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员. （2）进行出纳签字 注意： *涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字. *凭证一经出纳签字，就不能被修改，删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行. *出纳签字并非审核凭证的必要步骤.若在设置总账参数时，不选择"出纳凭证必须经由出纳签字"，则可以不执行"出纳签字"功能. *可以执行"签字"|"成批出纳签字"功能对所有涉及现金科目和银行科目凭证进行出纳签字. ■审核凭证 以"001李方"的身份重新注册总账管理系统，执行"凭。

2.会计科目及使用说明

会计科目及使用说明： 一、资产类 1、库存现金 核算企业的库存现金。

企业内部使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算，不在本科目核算。 2、银行存款 核算企业存入银行的各种存款。

企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。 3、其他货币资金 核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。

制度规定应设置以下明细科目：（1）外埠存款；（2）银行本票；（3）银行汇票；（4）信用卡；（5）信用证保证金；（6）存出投资款。 4、短期投资 核算企业购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。

包括各种股票、债券、基金等。制度规定应设置以下明细科目：（1）股票；（2）债券；（3）基金；（4）其他。

5、短期投资跌价准备 核算企业提取的短期投资跌价准备。短期投资应以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，应当计提短期投资跌价准备。

6、应收票据 核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票是由收款人签发、经付款承兑，或由付款人签发并承兑的票据。

银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，开由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的的票据。 7、应收股利 核算企业因股权投资而应收取的现金股利。

企业应收其他单位的利润，也在本科目核算。 8、应收利息 核算企业因债权投资而应收取的利息。

企业购入到期还本付息的长期债券应收的利息，在“长期债权投资”科目核算，不在本科目核算。 9、应收账款 核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在本科目核算。 10、其他应收款 核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项，包括不设置“备用金”科目的企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。

11、坏账准备 核算企业提取的坏账准备。每年年末，企业应对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备。

企业只能采用备抵法核算坏账损失。备抵法：承认应收账款存在着收不回的可能性，按期估计坏账损失，转作期间费用。

12、预付账款 核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 13、应收补贴款 核算企业按国家规定给予的定额补贴而应收的补贴款。

14、物资采购 核算企业购入材料、商品等的采购成本。委托外单位加工材料、商品的加工成本，直接在“委托加工物资”科目核算，企业购入的在建工程所需要的材料、机器设备等，在“工程物资”科目核算。

15、原材料 核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。 16、包装物 核算企业库存的各种包装物的实际成本和计划成本。

包装物是指为了包装本企业商品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等。包括：（1）生产过程中用于包装产品作为产品组成部分的包装物；（2）随同商品出售而不单独计价的包装物；（3）随同商品出售而单独计价的包装物；（4）出租或出借给购买单位使用的包装物。

17、低值易耗品 核算企业库存的低值易耗品的实际成本或计划成本。低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及经营过程中周转使用的包装容器等。

低值易耗品可采用一次或者分次摊销的方法。 18、材料成本差异 核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异。

19、自制半成品 核算工业企业库存的自制半成品的实际成本。自制半成品是指经过一定生产过程已检验合格交付半成品仓库，但尚未制造完工成为商品产品，仍需继续加工的中间产品。

20、库存商品 核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。包括库存的外购商品、自制商品产品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外库或存放在仓库的商品等。

21、商品进销差价 核算商品流通企业采用售价核算的商品售价与进价之间的差额。 22、委托加工物资 核算企业委托外单位加工的各种物资的实际成本。

23、委托代销商品 核算企业委托其他单位代销的商品实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。 24、受托代销商品 核算企业接受其他单位委托代销的商品。

企业代销国外的商品也在本科目核算。 25、存货跌价准备 核算企业提取的存货跌价准备。

企业应定期或年末，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应当提取存货跌价准备。 26、分期收款发出商品 核算企业采用分期收款销售方式发出商品的实际成本（或进价）。

27、待摊费用 核算企业已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年以内（包括一年）的各项费用，如低值易耗品摊销、预付保险费、固定资产修理费、以及一次购买印花税票。

3.项目核算的设置步骤是什么

发生成本的确认——成本的归集与分配——确定实际发生成本。

进行项目成本核算，首先要对发生的各种成本和费用进行一一确认，确定应该记入项目成本的费用及费用数额、各种消耗纪录、完成状况度量。在会计制度下，以有序的方式进行成本数据的搜集与汇总的过程；成本分配则是指将归集的成本分配给成本对象的过程。

项目实施过程中既有直接成本，也存在间接成本，大多数直接成本的核算简单易行，可按照定额标准和单价直接核算，而间接成本则需要按照一定的标准进行归集与分配。经过对项目成本的确认、归集与分配，就完成了项目成本核算的主体工作，为确保核算结果的准确性，必须要对未完成的项目工程再次进行最后盘点，最终确定一定期间内完成项目的实际成本。

扩展资料：

项目核算的基本要求：

1、执行国家有关成本开支范围，费用开支标准，工程预算定额和企业施工预算，成本计划的有关规定。控制费用，促使项目合理、节约地使用人力、物力和财力。这是项目成本核算的先决前提和首要任务。

2、正确及时地核算施工过程中发生的各项费用，计算工程项目的实际成本。这是项目成本核算的主体和中心任务。

3、反映和监督项目成本计划的完成情况，为项目成本预测，为参与项目施工生产、技术和经营决策提供可靠的成本报告和有关资料，促进项目改善经营管理，降低成本，提高经济效益。这是项目成本核算的根本目的。

参考资料来源：搜狗百科-项目成本核算

4.会计科目核算范围说明

管理费用

一、本科目核算企业为组识和管理企业生产经营所发生的管理费用，如企业的行政管理部门在经营管理中发生的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办工费和差旅费等）工会经费、待业保险费、劳动保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车辆使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）、计提的坏账准备、存货跌价准备等。 商品流通企业可不设置本科目，而将发生的管理费用在“营业费用”科目核算。

二、发生的行政管理部门人员的工资及福利费，借记本科目，贷记“应付工资”、“应付福利费”科目。行政管理部门计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 发生的办公费、修理费、水电费等，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 交纳待业保险费、劳动保险费时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。 发生业务招待费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、技术转让费、职工教育经费、研究开发费时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定计算出应交的矿产资源补偿费，借记本科目，贷记“其他应交款”科目。 按规定计算出应交给工会部门的工会经费，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。 按规定计算出应交的房产税、车船使用税、土地使用税，借记本科目，贷记“应交税金”科目。 无形资产、长期待摊费用按规定摊销时，借记本科目，贷记“无形资产”、“长期待摊费用”科目。

三、本科目应按费用项目设置明细账，进行明细核算。

四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。