保洁公司人员劳务费(保洁公司怎么做会计分录)
1.保洁公司怎么做会计分录
保洁公司一般按提供劳务服务处理业务，执行小企业会计准则：
1、支付主专业保洁人员工资： 借：应付职工薪酬，贷：库存现金获或银行存款
2、结转或者摊销专业保洁人员工资：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬
3、收到劳务款：借：库存现金获或银行存款，贷：主营业务收入。
4、公司.发生房租、水电费：借：管理费用-租赁费，借：管理费用水电费，贷：库存现金获或银行。
5、月底计提税费，借：营业税金及附加 贷：应交税费-营业 贷：应交税费-城市建设维护税等
保洁公司指的是由专业保洁人员来提供室内外清洁、外墙清洗，清洗地毯、石材翻新石材养护等服务、钟点服务等家政服务，将部分家庭事务社会化、职业化的社会盈利组织。以此来帮助家庭与社会互动，构建家庭规范，提高家庭生活质量，以此促进整个社会的发展。
业务有外墙清洗、玻璃外墙清洗、地毯清洗、沙发窗帘清洗、烟道清洗、水晶灯清洗、油烟机清洗、地面清洗、石材翻新、石材结晶、外墙翻新、地板打蜡、大理石晶面、展会保洁、开荒保洁、工程开荒、日常保洁、物业保洁、新房保洁、装潢后保洁、办公室洁等我公司还承接各企事业单位、小区、大厦、酒店的常年保洁托管业务等。
2.劳务费记入哪个会计科目
可与“其他业务收入”对应，记入“其他业务支出”。
如果是聘用的临时技术或管理或后勤人员，支付的劳务费应记入“管理费用”。
总之，除非本企业员工，一般临时人员的劳务费都不记入“应付职工薪酬—工资”。
发放劳务费的企业有责任代扣代缴个人所得税。
如果计入管理费用
借：管理费用-劳务费
贷：库存现金/银行存款
如果计入劳务成本
借：劳务成本
贷：劳务收入/银行存款/库存现金
扩展资料
劳务报酬是指所得：指个人从事设计、装潢、安装、制图化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审计、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬，存在雇佣与被雇佣关系。
参考资料来源：百度百科-劳务费
3.劳务保洁公司中途建账需要具体会计分录及结转
1、
1）吸尘器可以作为低耗品；但祛油剂、拖把、保洁用品不用按低耗品管理，这些都是即时消耗品，采购时可以作为库存商品或材料，领用时一次性结转到成本或费用中即可。
2）电脑等电子设备，税法规定使用年限为3年，已经用了1年，入账价=原值或市场价/3*2，折旧计算按2年。保险柜可按5年计算使用年限，方法同上。
2、工资作为你们的成本和费用
借：主营业务成本 （派遣员工）
管理费用—工资（本部员工）
贷：应付职工薪酬—工资
发放时核销“应付职工薪酬”余额。
3、作为收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
4、可以作为向老板的借款入账，但需要发票
借：库存商品 （洁厕剂）
管理费用—办公费 等 （电脑耗材、加油）
管理费用—福利费 （员工吃饭）
其他应收款—备用金 （老板自己零用，也可不入账，报销时再入账）
贷：其他应付款—老板
5、领取的保洁用品计入成本
借：主营业务成本
贷：库存商品 / 库存现金 等
6、第一、保洁物业支出维修费N元、领取保洁用品
借：主营业务成本
贷：库存商品 / 库存现金 等
第二、后勤灶务购买灶具、天然气、米面、肉，作为员工福利
借：管理费用—福利费
贷：库存现金 等
7、2、3月份给用工单位开具的发票和发票税额（开具5万元的税票，税务局收取5万*8.5%）
借：银行存款 / 应收账款
贷：主营业务收入
借：营业税金及附加
贷：应交税费—营业税 等
8、期末结转
借：本年利润
贷：主营业务成本
管理费用
营业税金及附加
借：主营业务收入
贷：本年利润
9、利润分配：实现利润首先要交企业所得税，税率25%，剩余利润要按公司法规定提取10%的法定盈余公积，然后才能分红，如果股东是个人，分红时要代扣代交个人所得税（税率20%）。如果股东是公司则不用再交企业所得税了。
