水泥批发部设置(水泥行业会计怎么做账)
1.水泥行业会计怎么做账
会计核算业务处理一、购进与付款的核算：1、购进商品编制会计分录：借：库存商品——借：应付账款——进项税（分户核算）贷：应付账款——各供应商2、退回商品编制会计分录：借：库存商品——借：应付账款——进项税（分户核算）适应税率贷：应付账款——各供应商3、支付供应商货款编制会计分录：借：应付账款—各供应商贷：银行存款按银行汇款单4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。
借：库存商品——借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出5、现金折扣借：现金（或货币资金）借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出6、收到增值税发票借：应交税金——进项税（分类核算）适应税率贷：应付账款——进项税额（分户核算）适应税率7、存货破损及盘盈盘亏处理借：其他应收款责任人赔款处罚凭据借：营业费用-----合理损耗月度差异明细表贷：应交税金-进项税转出（分类核算）适应税率贷：库存商品——（分类核算）二、销售与收款核算：1、销售商品借：银行存款----借：应收账款---客户、业务员贷：主营业务收入----（分类核算）贷：应交税金----增值税---（分类核算）2、货款结算借：银行存款贷：应收账款贷：预收账款3、坏账计提借：管理费用---分类计提坏账准备贷：坏账准备----分类坏账准备4、坏账准备核销借：坏账准备--分类坏账准备贷：应收账款贷：其他应收款5、已核销的坏账准备收回借：应收账款借：银行存款贷：坏账准备贷：应收账款或借：银行存款贷：坏账准备6、结转成本借：主营业务成本---（分类核算）贷：库存商品三、费用核算1、业务员提成借：营业费用—其他促销费贷：贷币资金贷：其他应付款（个人往来）2、计提工资及福利借：营业费用工资核算表贷：应付工资贷：应付福利费3、发放工资及福利借：应付工资借：应付福利费贷：货币资金贷：其他应收款5、开办费的处理借：开办费贷：货币资金摊销：借：营业费用（管理费用）-开办费摊销开办费摊销表货：开办费7、费用支出报账借：营业费用贷：其他应收款贷：货币资金8、预付一年期费用支出借：待摊费用贷：货币资金四、固定资产核算：1、购置固定资产借：固定资产借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备）贷：银行存款2、处置固定资产借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产贷：货币资金借：营业外支出（固定资产清理）损失处理报告贷：固定资产清理（营业外收入）3、计提折旧借：营业费用折旧计提表货：累计折旧4、盘亏处理借：待处理财产损溢---固定资产贷：固定资产借：管理费用借：其他应收款贷：待处理财产损溢---固定资产五、往来核算，通过其他应付款科目核算。 六、税收及权益核算1、计提税费借：主营业务税金及附加借：管理费用---四小税贷：应交税金—城建税贷：其他应交款----教育费附加贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税2、月末增值税结转借：应交税金---增值税---转出未交增值税贷：应交增值税---未交税金3、年末结转增值税借：应交税金---增值税---销项税借：应交税金---增值税---进项税额转出贷：应交增值税---转出未交增值税贷：应交税金---增值税---进项税4、上缴税费借：应交税金----子目借：其他应交款-----教育费附加借：管理费用---四小税贷：银行存款5、计提所得税借：所得税贷：应交税金---应交所得税6、结转损益7、年末结转本年利润借：本年利润贷：利润分配—未分配利润。
2.水泥销售的帐务处理,
收入实现分录
借：应收账款—购货单位或个人
贷：主营业务收入—散装—PPC水泥（kg）
贷：主营业务收入—散装—OPC水泥（kg）
贷：主营业务收入—包装—PPC水泥（40kg）
贷：主营业务收入—包装—OPC水泥（40kg）
贷：主营业务收入—包装—PPC水泥（40kg）
贷：主营业务收入—包装—OPC水泥（50kg）
贷：主营业务收入—包装—PPC水泥（1000kg）
贷：主营业务收入—包装—OPC水泥（1000kg）
贷：应交税费—应交增值税—销项税额
月终结转本年利润分录
借：主营业务收入—结转本年利润
贷：本年利润
注：主营业务收入"科目持证"设"数量"这样无须另行在统计销售量（相符营业部报表）和无须另算二项成本表，可在建表中设置自动求和”销售成本表“”销售耗用包装物成本表”“销售量报表”等需用的报表。软件做账各表设置软件中，做到设置各表完善，这样全月凭证分录结束，就体现出账表相符。起初各表设置困难，后来每月带来轻松。
3.水泥经营部会计要做什么
1、建筑公司施工用水泥沙子属于工程施工会计科目。
2、具体会计分录是：
借：工程施工-原材料
贷：银行存款
3、工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目，是根据建设工程设计文件的要求，对建设工程进行新建、扩建、改建的活动。
4、工程施工下设人工费、材料费、机械费、其他直接费等四个明细。其中人工费核算一线工人工资、津贴、伙食、补助，但不包括保险，一线工人保险在间接费里核算；材料费核算构成工程实体的材料耗用，其中包括快拆组件租费、脚手架子管租费等外租材料以及分包部分的核算，如护坡、降水、防水等；机械费核算大型推土机、压路机、两头忙、蛤蟆夯、汽车泵、砼泵、外用电梯、塔吊等的租费，包括给这些机械的加油机维修养护费；其他直接费主要核算不能区分开以上三种费用的支出，但是构成工程项目实体的支出，如：土方的二次搬运费、工程用水费、电费等。
按照形象进度结转工程施工，工程施工借方余额为未完施工，表示暂时没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方。
4.购买的商品混凝土发票怎么做会计科目
1、增值税一般纳税人，购买商品混凝土，主要是看用途，用在什么地方，如抄果用于设备按照打基础地基，如果取得增值税2113专用发票，可以凭票抵扣增值税进项税额。
借：原材料 -混凝土
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：5261银行存款
2、如果上例购买的商品混凝土是用于不动产的自建和维修，即时取得了增值税专用发票，也不能抵扣进项4102税额，其价税合计计入工程物资或在建工程：
借：工程物资或在建工程
贷：银行存款
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