对方少付钱做(少付给供应商的钱怎么做?)

1.少付给供应商的钱怎么做会计科目?

少付给供应商的款项计入当期收入，分录如下：

借：应付账款（应付金额）

贷：银行存款（实付金额）

贷：营业外收入（少付给供应商的款项）

扩展资料：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，

贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

参考资料来源：搜狗百科-应付账款

2.请问各位会计高手,少收的应收款和少付的应付款怎么做账务处理呢

1、少收的应收账款的账务处理是：（1）向客户追回少收的应收账款，会计分录是：借：银行存款贷：应收账款（2）确实收不回的应收账款，确认坏账准备，会计分录是：借：资产减值损失贷：坏账准备2、少付的应付账款的账务处理是：（1）继续支付给供应商的应付款，会计分录是：借：应付账款贷：银行存款（2）查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：借：银行存款贷：营业外和收入3、一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。

待确认后再分不同原因做账务处理。1）如果为现金折扣，则视同融资费用，做借：现金财务费用贷：应收账款借：应付账款财务费用（负数）贷：现金2）如果是坏账，经批准作坏账损失处理，冲销坏账准备或计入营业外支出借：营业外支出（坏账准备）贷：应收账款3）如果是无法支付的应付款项借：应付账款贷：营业外收入4、如果已经按照你讲的做了账务处理，下个月又收回或付出，则按原渠道调账处理，注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错，在实际工作中常常采用的做法。

借：现金16借：管理费用-16应付部分贷：营业外收入-50贷：现金50扩展资料：应收款与应付款的区别应收账款是资产类账户，反映企业因销售应向购货方收取的款项。应付账款是负债类账户，反映企业应支付给供货方的款项。

预付账款不多的企业可以将预付款项记入应付账款的借方，预收账款不多的企业可以将预收账款记入应收账款的贷方，期末，资产负债表应收账款项根据应收账款和预收账款有关明细账借方合计数填列，应付账款项根据应付账款和预付账款有关明细账贷方合计数填列。（一）其他应收款 1、其他应收款：是企业应收款项的另一重要组成部分。

是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项，属于资产类科目。 2、其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

主要包括： （1）应收的各种赔款、罚款； （2）应收出租包装物租金； （3）应向职工收取的各种垫付款项； （4）备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）； （5）存出保证金，如租入包装物支付的押金； （6）其他各种应收、暂付款项。 （二）其他应付款 1、其他应付款：指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等，属于负债类科目。

2、其他应付款的内容(1)应付经营租入固定资产和包装物租金； （2） 职工未按期领取的工资； （3）存入保证金（如收入包装物押金等）； （4） 应付、暂收所属单位、个人的款项； （5）其他应付、暂收款项。 （三）应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或者接受劳务的单位收取的款项包括货物价款和代购货单位垫付的包装费运杂费等。

期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款，如在贷方表示企业预收的账款。 （四）应付账款是用于企业因购买材料商品或者接受劳务等经营活动应支付的款项。