怎么设置费用结转(用友软件成本结转的设置)

1.用友软件成本结转的设置

用友财务软件T3用友通中，财务模块，总账下的转账定义中的销售成本结转如何使用？

如果使用了业务通和核算模块，通过对库存模块中“销售出库单”的记账和制单，系统会自动结转每一种存货的销售成本。如果没有启用业务通，但企业又希望自动结转销售成本，就可以使用这个功能来实现。

注意：销售成本结转，是按照全月平均法的计价方法计算出库成本，如果要按照售价（计划价）来计算出库成本，可以通过总账--期末--售价（计划价）销售成本结转来实现。

例：

某企业根据全月平均法计算商品销售成本，发生销售业务的时候，先确认销售收入，月末一次结转商品的销售成本。

操作步骤：

1.初始设置

把库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金额式的账页格式。

增加明细科目：库存商品-A产成品 核算单位：个

主营业务收入和主营业务成本增加同样的明细科目，并且设置一致。

2.期初余额 库存商品-A产成品：期初数量10个，金额120元

3.本期业务（不考虑税金）

采购A产成品15个，单价10元，填制凭证

借：库存商品-A产成品 150

贷：银行存款 150

注：查询该科目的明细账，全月的平均成本为10.8元。

销售A产成品20个，销售价格20元，填制凭证：

借：应收账款 400

贷：主营业务收入-A产成品 400

此时我们应该按照全月平均法结转20个商品的销售成本，使用“销售成本结转”功能。

设置“销售成本结转”：总账--期末--转账定义--销售成本结转

进行销售成本结转，A产成品的平均单价为10.8元，销售20个，总成本为216。

生成的凭证如下：

注意：

1. 目的明细设置必须一样，且必须是数量金额式的账页格式，设置核算单位。

2. 目的辅助核算也必须一致，不能有些科目有辅助核算，有些科目没有。并且不能使用客户往来辅助核算。如果使用了客户往来辅助核算，只能通过“自定义转账”完成。

3. 售成本结转是判断的“主营业务收入”的贷方发生数量，所以当发生销售退回的时候，填制的凭证上“主营业务收入”应该反映贷方红字，不应该反映在借方，否则的话，销售成本结转的时候，无法判断发生数。

4. 数量大于库存数量时，按照哪个数量来结转，通过“销售成本结转设置”中的选项来判断。

如果选择“按商品销售（贷方）数量结转，则按照销售数量乘以库存单价来结转销售成本。如库存数量为5个，单价为10元，此时销售了15个，在销售成本结转的时候，如果选择这个选项，则本期的销售成本为15*10=150元；

如果选择“按库存商品数量（余额）结转，则上例中本期的销售成本=5*10=50元；

如果选择了第二个选项，并且当某商品的库存数量如果选择了“结转此商品的库存金额余额”时，则生成销售 成本结转凭证为红字。如现在库存商品数为-15个，单价为10元，总金额为-150元。

综合来说，从符合会计制度的要求上来看，应该选择第一个选项。

2.请问会计分录应如何编列,如何结转成本,

1、收到工程款 借：银行存款或现金15000 贷：工程结算收入 15000 2、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金 3、完工结转成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 4、计提税金 （1）营业税=工程结算收入*3% (2)城建税=营业税*5% (3)教育费附加=营业税*3% (4)分录 借：经营税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 5、结转税金 借：本年利润 贷：工程结算税金及附加 6、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 7、结转工程成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 8、结转费用 借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用 9、提所得税 （1）应纳所得税的计算： 应纳税额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=利润总额-准予扣除项目金额 （2）所得税税率： 年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的，按18%税率征收； 年应纳税所得额在3万元至10万元（含10万元）之间，按27%税率征收；年应纳税所得额在10万元以上的，按33%税率征收。

（3）分录 借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 10、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 11、结转利润（按净利润结转） （1）盈利时 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 （2）亏损时 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 12、进行利润分配，提取盈余公积等 附几个施工会计科目参考如下： 盈余公积 一、本科目核算企业提取的盈余公积金。 企业提取的公益金在本科目内设明细科目核算。

二、企业提取的盈余公积金，借记“利润分配”科目，贷记本科目。 企业用盈余公积金弥补亏损时，借记本科目，贷记“利润分配”科目。

将盈余公积金转增资本时，借记本科目，贷记“实收资本”科目。 三、本科目期末贷方余额为提取的盈余公积金结存余额。

本年利润 一、本科目核算企业本年实现的利润（或亏损）总额。 二、企业应于月末将“工程结算收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”科目的月末余额，转入本科目贷方，即借记“工程结算收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”科目，贷记本科目；将“工程结算税金及附加”、“工程结算成本”、“其他业务支出”、“管理费用”、“财务费用”和“营业外支出”等科目的月末余额，转入本科目的借方，即借记本科目，贷记“工程结算税金及附加”、“工程结算成本”、“其他业务支出”、“管理费用”、“财务费用”和“营业外支出”科目。

将“投资收益”科目的净收益，转入本科目，借记“投资收益”科目，贷记本科目；如为投资损失，作相反会计分录。 三、年度终了，企业应将本年实现的利润总额，全部转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目，如为亏损，作相反分录结转后本科目应无余额。

利润分配 一、本科目核算企业利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的结存余额。 二、本科目一般应设置“应交所得税”、“应交财政特种基金”、“盈余公积补亏”、“提取盈余公积”、“应付利润”和“未分配利润”等明细科目。

三、企业计算应交纳的所得税，借记本科目（应交所得税），贷记“应交税金”科目（应交所得税）。 企业按规定计算的应交财政的特种基金，借记本科目（应交财政特种基金），贷记“其他应交款”科目。

企业用盈余公积金弥补亏损时，借记“盈余公积”科目，贷记本科目（盈余公积补亏）。 企业从税后利润中提取的盈余公积金，借记本科目（提取盈余公积），贷记“盈余公积”科目。

企业应分给投资者的利润，借记本科目（应付利润），贷“应付利润”科目。 四、年度终了，企业将全年实现的利润总额，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目（未分配利润）；如为亏损，作相反会计分录。

同时将本科目所属其他明 细科目的余额转入本科目所属“未分配利润”明细科目。 结转后，“未分配利润”明细科目如有余额，借方为未弥补的亏损，贷方为未分配的利润。

年度终了，除了“未分配利润”明细科目外，本科目所属其他明细科目应无余额。 五、企业上年度年终结账后发现的上年度需要调整的会计事项，如果涉及以前年度损益的，应在本科目“未分配利润”明细科目核算。

调整增加的上年利润或调整减少的上年亏损，借记有关科目，贷记本科目（未分配利润），应补交的所得税，借记本科目（未分配利润），贷记“应交税金”科目；调整减少的上年利润或调整增加的上年亏损，借记本科目（未分配利润），贷记有关科目，调整减少应交的所得税，借记“应交税金”科目，贷记本科目（未分配利润）。 六、本科目的年末余额为历年所积存的未分配利润（或未弥补亏损）。

工程施工 一、本科目核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出。 工程施工费用，包括房屋、建筑物、设备基础等的建筑工程，管道、输电线路、通讯导线等的敷设工程，特殊炉的砌筑工程，金属结构工程，上下水道工程，道路工程，铁路工程，矿山掘进工程，以及生产、动力、起重、运输、传动等各种需要安装设备的装配、装置工程等的施工费用。

其中房屋等建筑物工程施工费用，除了包括其本身的施工费用外，还应包。

3.新行政单位会计制度中财政拨款结转科目如何设置明细科目呢? 爱问知

一、本科目核算行政单位滚存的财政拨款结转资金，包括基本支出结转、项目支出结转。

二、本科目应当设置“基本支出结转”、“项目支出结转”两个明细科目；在“基本支出结转”明细科目下按照“人员经费”和“日常公用经费”进行明细核算，在“项目支出结转”明细科目下按照具体项目进行明细核算；本科目还应当按照《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的项级科目进行明细核算。 有公共财政预算拨款、政府性基金预算拨款等两种或两种以上财政拨款的行政单位，还应当按照财政拨款种类分别进行明细核算。

本科目还可以根据管理需要按照财政拨款结转变动原因，设置“收支转账”、“结余转账”、“年初余额调整”、“归集上缴”、“归集调入”、“单位内部调剂”、“剩余结转”等明细科目，进行明细核算。 三、财政拨款结转的主要账务处理如下： （一）调整以前年度财政拨款结转。

因发生差错更正，以前年度支出收回等原因，需要调整财政拨款结转的，按照实际调增财政拨款结转的金额，借记有关科目，贷记本科目（年初余额调整）；按照实际调减财政拨款结转的金额，借记本科目（年初余额调整），贷记有关科目。 （二）从其他单位调入财政拨款结余资金。

按照规定从其他单位调入财政拨款结余资金时，按照实际调增的额度数额或调入的资金数额，借记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目，贷记本科目（归集调入）及其明细。 （三）上缴财政拨款结转。

按照规定上缴财政拨款结转资金时，按照实际核销的额度数额或上缴的资金数额，借记本科目（归集上缴）及其明细，贷记“财政应返还额度”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。 （四）单位内部调剂结余资金。

经财政部门批准对财政拨款结余资金改变用途，调整用于其他未完成项目等，按照调整的金额，借记“财政拨款结余”科目（单位内部调剂）及其明细，贷记本科目（单位内部调剂）及其明细。 （五）结转本年财政拨款收入和支出。

1。年末，将财政拨款收入本年发生额转入本科目，借记“财政拨款收入——基本支出拨款、项目支出拨款”科目及其明细，贷记本科目（收支转账——基本支出结转、项目支出结转）及其明细。

2。年末，将财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（收支转账——基本支出结转、项目支出结转）及其明细，贷记“经费支出——财政拨款支出——基本支出、项目支出”科目及其明细。

（六）将完成项目的结转资金转入财政拨款结余。年末完成上述财政拨款收支转账后，对各项目执行情况进行分析，按照有关规定将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记本科目（结余转账——项目支出结转）及其明细，贷记“财政拨款结余”（结余转账——项目支出结余）科目及其明细。

（七）年末冲销有关明细科目余额。 年末收支转账后，将本科目所属“收支转账”、“结余转账”、“年初余额调整”、“归集上缴”、“归集调入”、“单位内部调剂”等明细科目余额转入“剩余结转”明细科目；转账后，本科目除“剩余结转”明细科目外，其他明细科目应无余额。

四、本科目期末贷方余额，反映行政单位滚存的财政拨款结转资金数额。

4.那么结转成本时会计分录如何设置?月末结转成本时,有半成品和产成

借：生产成本 200 000 贷：原材料 100 000 制造费用 60 000 应付职工薪酬 40 000 生产成本当所生产产品没完全完工时，有在产品时，借方同贷方不相等。

生产产品当月投入当月全部完工的借方同贷方相等。这时 借：产成本 200 000 贷：生产成本 200 000 单位产品单价=200 000/10吨=20 000/吨 ###产成品的单价=生产成本20万/10吨产品 生产成本用贷方把借方数转到产成品的借方。

即月末结转时： 借：产成本 200000 贷：生产成本 200000###借：生产成本 200000 贷：原材料 100000 制造费用 60000 应付职工薪酬 40000 结转时 借：库存商品 200000 贷：生产成本 200000###借：生产成本 200000 贷：原材料 100000 制造费用 60000 应付职工薪酬 40000 结转时 借：产成品 200000 贷：生产成本 200000 ###借：产成品20万 贷：生产成本20万 这就是月末结转成本，结转完成本之后转入产成品，既可以算出成品单价为：20万除以10吨就是每吨的单价###如果月末全部完工入库： 借：产成品 20万 贷：生产成本 20万 如果月末投入的原料没有全部用完，即有在产品，则要根据实际的情况来确定生产成本在结转的金额了。

5.金蝶软件 如何设置自动结转科目,例如怎样将“制造费用”自动结转到

自动结转，你在损益结转里知面就包括这一项，这种科目（损益）都会自动转的

这项工作是来进行制造费用的结转的（结转成本项目），点击保存并结转本期制造费用后，就会自动生成“制造费用”结转的所有相关的分录，生成后，可以再凭证中查得到的。

结转制造费用的时候道，当然要结内转制造费用下设的每个二级科目，怎么可能只结转一级科目？

借：库存商品---A

----B

贷：生产成本---主

---辅

制造费用---房租

---水电

---维修

---机物料

手工结转就是这样。敲F7用上下左右键选择科目，回车到金额栏用Ctrl+B查看此容科目余额后，手工输入。

另外一个办法就是建立模式凭证。

6.财务费用怎么结转本年利润

财务费用结转本年利润分录：

借：本年利润

贷：财务费用

企业发生的财务费用，虽为取得营业收入而发生，但与营业收入的实现没有明显的因果关系，不宜将它计入生产经营成本，只能作为期间费用，按实际发生额确认，计入当期损益。企业发生的财务费用，一般在“财务费用”科目进行核算，并按费用种类设置明细帐。财务费用发生时，记入该科目的借方，期末将余额结转“本年利润”科目时，记入该科目的贷方，在会计中属于损益类科目。

财务费用主要内容：

(1)利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。财务费用

(2)汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度（季度、年度）终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。

(3)相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费（需资本化的手续费除外）、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。

(4)其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等。

7.会计中的结转是怎么弄的啊

会计中的结转分月末、年末结账的情况：

一、月末一般要结转的科目

1、收入的结转

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷：本年利润

2、期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

3、成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

4、税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税费用

二、年末结转分录

1、利润亏损结转

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

2、利润盈利的结转

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润