进销存差异(月底库存商品数与实际盘点库存商品数有差异,这个会计分录怎么做?)

1.月底库存商品数与实际盘点库存商品数有差异,这个会计分录怎么做?

月末，根据用出入库单、盘点表核对过的仓库月度进销存报表，按入库将未结算的采购入库做暂估分录借：原材料贷：应付账款-暂估入库再根据原材料出库汇总，做材料领用借：生产成本等科目贷：原材料 再根据盘盈盘亏做待处理财产借：待处理财产损益贷：原材料等再根据入库（与车间入库成品报表核对无误）完工成品做完工成品成本分配分录借：库存商品贷：生产成本再根据成品进销存报表的出库情况，结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品与仓库的业务会计分录基本就是这么多，供参考###月未盘点后的库存商品不需做会计分录。

如果盘点账实不符，则需要调整：1.帐存大于实际，为盘亏，借：待处理财产损益 贷：库存商品（如果非常损失还要贷记进项税额转出）查明原因，借：营业外支出（非常损失） 其他应收款（保险赔款、责任人承担） 主营业务成本（计量错误或定额内损耗） 贷：待处理财产损益。

2.会计结账,进销存与收发存如何核对?核对哪几个数据?和哪几个会计

所谓明细账就是对总账的进一步分解或细化。

作为生产类企业，与进销存相关的总账科目主要有原材料、库存商品、材料采购、委托加工物资、包装物及低值易耗品、生产成本等，这些账户需要使用明细科目核算。 原材料和包装物及低值易耗品科目，一般按材料类别或型号设置明细科目，还可以有三级或更多明细账；生产成本和库存商品，一般按产品或批次设置明细科目；材料采购一般按供应商设置明细科目；委托加工物资一般按加工方设置明细。

这些账户如何设置明细科目，会计准则没有统一规定，只要在不违背会计原则基础上，企业可以根据需要自行设置。

3.仓库手工帐与材料会计的电脑进销存帐有差异怎样办

1.发现仓库手工帐与材料会计的电脑进销存帐有差异，当月的成本按什么入？ 答：按仓库实物数量计算库存，然后反算成本：上月库存金额+本月购进金额-本月库存金额，当然你如果有所顾忌也可以在电脑上出一张"库存盘点单"，或写一张盘盈盘亏表，这样数量就平了. 2.次月如发现以前有张单漏入了，上月成本已入，如何调帐处理，是否通过什么手续申请？ 答：上期出库单据漏入，但成本已出，库存已调整正确，说明上期毛利虚减，因为你没入销售额，直接减成本，那就是毛利减少了，所以这个月你只需补出那个出库单金额（如果金额小，可以加在某个规格的销售金额里面；如果金额大，可以分摊到几个规格的销售金额里面，而不需要再减数量，不然库存就错了） 3.如果因为历史问题有几年的时间还挂在那里，那主管那里都没有要求查清楚，差异的部分如何处理？简单来说，查不出原因，差异如何处理？ 答：你的上级没要求你查清楚，说明差异并不是很大，不然早就被发现并处理了，这种情况下，你可以分月调整回来，也可以年底一次性调整回来.也是用盘盈盘亏的处理方式.。