1、在我国,现在直接能够列作单位支出的单据一个是税务部门的发票(包括企业经税务部门批准印制的加企业头衔的发票,如:中国人寿****、中国石化***中国电信****等),一个是财政的行政事业性收费收据(国有资产收益等票据),包括经过财政物价部门批准的行业性协会、学会的会费收据;再一个就是部队企业出具的套总后勤部、财政部章的发票。
2、发票分地税发票、国税发票。凡国税业务应该使用国税发票,如工业企业、商业企业、维修业的应该使用国税发票;部分服务、建筑、装修、装饰、金融、不动产租赁、保管等使用地税发票(因为纳税人不了解税收知识,购买假发票时不知道本行业的区别而发生用错发票即国税业务用了地税发票或地税业务用了国税发票,如我们发现过装饰装修业务开具了13714***这种情况是假发票无疑,因为装修装饰是地税业务)。
3、凡依法办理税务登记证、经常发生应税业务的企业、单位,可以申请使用发票。填写发票购买申请,税务部门将根据单位的经营范围决定该单位使用国税发票或地税发票,税务部门核定单位使用发票的版额(千元板、万元版、十万元版,税务核定使用发票的版额非常严肃,有一套审批手续)、月发票供应量(增量也非常严肃,经过批准,如税务批准月供量50份,每月只能购50份)。
购买时须持经办人身份证、税务登记证、法人身份证、发票领钩簿,填写发票领购单,经验旧购新程序批准,再购买。4、发票最少联次为3联,一般双面复写;手工版发票一般25份一本。
如果一个单位用的假发票号码为00715为2月17号开具,而00720是9月20日开具就可疑,因为这是一本上的发票,这几个月只用了5个号的可能性不大、值得怀疑;而不在25个号码之内的发票不大受年月日顺序的影响。5、从发票代码(字规)看。
发票上面一般有两行数字,分别注明:发票代码、发票号码。发票代码也称字轨。
字轨里面隐藏了行政区域、国地税等信息。如1代表国税、2代表地税,37代表山东、17代表菏泽、14代表德州(01是济南、02是青岛、03是淄博等),再后面就是年度和流水号等。
如果你在济南得到的发票是13710**等就是假的;再就是,服务业、建筑业是地税发票,工商、加工、维修是国税业务;国税字轨1打头,地税发票字轨2打头;大家注意,发票是属地管理,即你在哪里纳税,就使用哪里的发票。所以,发票的这种规律也包括驻当地的中央、及省属企业(只要在当地国地税纳税就用该地发票);另外,假发票套用真发票代码,但是查询时可以同时提供代码与号码,因为即使代码相同,号码不一定相同或号码相同代码不一定相同。
特别是金额较大的发票一定要核实;如果你去修车给你一个宾馆等服务业的发票加盖修理业的公章就是他出去随意要的或者自己在税务之外买的假发票。如果你使用假发票,根据票据使用规定,得接受处罚;性质严重涉嫌利用假发票犯罪的触犯刑律了。
发票知识:发票代码第1位为区分国地税的代码, 1为国家税务局、2为地方税务局,0为总局。第2、3、4、5位为地区代码(省、地市级),以全国行政区域统一代码为准,总局为0000。
第6、7位为年份代码(例如2011年以11表示)。第8位为统一的行业代码,其中,国税行业划分:1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他;地税行业划分:1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。
第12位为发票版额与类型代码,其中1代表百元版,2代表千元版,3代表万元版,4代表十万元版,5代表百万元版,6代表无限额版,7代表定额发票,8代表卷筒式发票,9代表打孔式机打发票,0代表平推式机打发票。发票号码是发票的序号。
两者加在一起,能够确保这张发票在全国的唯一性。6、从号码看日期与序号矛盾。
如发票号码为006的反而开具发票的日期比007的晚,如果一个单位购买了成本的发票,一般号码相连,大伙可以将可以发票输入到计算机里,利用电子表格的排序功能执行自动排序,看其发票日期与号码是否矛盾。7、是否复写。
因为发票最少联次也是三联,所以发票必须复写,通知遇到发票时可以即看发票正面、也要察看发票的背面,看其是否复写了。8、直接与开具发票的企业、单位联系进行核实。
因为正规发票一般都不向外提供,因为发票直接和税收联系,有的还验旧换新。审计人员核实时可以理直气壮,因为提供假发票的门市、企业一般存在偷税行为,审计人员可以指出其违法行为,给假发票提供者施加压力,进而取得审计证据。
9、向12366台查询。因为发票购买人的信息已经存入国地税的发票发售系统,当你就某代码的发票查询时,国地税都会告诉你,该代码的发票是某某企业购买的,应该由哪家企业使用,这样真假发票一目了然;即使一些略懂发票知识从外地购买代码为3714***的发票因为其号码、代码与水务发售的单位、企业不一致也容易区别、识破。
10、发票的有限期。为了打击假发票国地税都不定期的作废发票的样式,一些发票不会长期使用的。
如你发现有人07年使用1371404***的发票,从发票代码。
1、在我国,现在直接能够列作单位支出的单据一个是税务部门的发票(包括企业经税务部门批准印制的加企业头衔的发票,如:中国人寿****、中国石化***中国电信****等),一个是财政的行政事业性收费收据(国有资产收益等票据),包括经过财政物价部门批准的行业性协会、学会的会费收据;再一个就是部队企业出具的套总后勤部、财政部章的发票。
2、发票分地税发票、国税发票。凡国税业务应该使用国税发票,如工业企业、商业企业、维修业的应该使用国税发票;部分服务、建筑、装修、装饰、金融、不动产租赁、保管等使用地税发票(因为纳税人不了解税收知识,购买假发票时不知道本行业的区别而发生用错发票即国税业务用了地税发票或地税业务用了国税发票,如我们发现过装饰装修业务开具了13714***这种情况是假发票无疑,因为装修装饰是地税业务)。
3、凡依法办理税务登记证、经常发生应税业务的企业、单位,可以申请使用发票。填写发票购买申请,税务部门将根据单位的经营范围决定该单位使用国税发票或地税发票,税务部门核定单位使用发票的版额(千元板、万元版、十万元版,税务核定使用发票的版额非常严肃,有一套审批手续)、月发票供应量(增量也非常严肃,经过。
1、在我国,现在直接能够列作单位支出的单据一个是税务部门的发票(包括企业经税务部门批准印制的加企业头衔的发票,如:中国人寿****、中国石化***中国电信****等),一个是财政的行政事业性收费收据(国有资产收益等票据),包括经过财政物价部门批准的行业性协会、学会的会费收据;再一个就是部队企业出具的套总后勤部、财政部章的发票。2、发票分地税发票、国税发票。
凡国税业务应该使用国税发票,如工业企业、商业企业、维修业的应该使用国税发票;部分服务、建筑、装修、装饰、金融、不动产租赁、保管等使用地税发票(因为纳税人不了解税收知识,购买假发票时不知道本行业的区别而发生用错发票即国税业务用了地税发票或地税业务用了国税发票,如我们发现过装饰装修业务开具了13714***这种情况是假发票无疑,因为装修装饰是地税业务)。3、凡依法办理税务登记证、经常发生应税业务的企业、单位,可以申请使用发票。
填写发票购买申请,税务部门将根据单位的经营范围决定该单位使用国税发票或地税发票,税务部门核定单位使用发票的版额(千元板、万元版、十万元版,税务核定使用发票的版额非常严肃,有一套审批手续)、月发票供应量(增量也非常严肃,经过批准,如税务批准月供量50份,每月只能购50份)。购买时须持经办人身份证、税务登记证、法人身份证、发票领钩簿,填写发票领购单,经验旧购新程序批准,再购买。
4、发票最少联次为3联,一般双面复写;手工版发票一般25份一本。如果一个单位用的假发票号码为00715为2月17号开具,而00720是9月20日开具就可疑,因为这是一本上的发票,这几个月只用了5个号的可能性不大、值得怀疑;而不在25个号码之内的发票不大受年月日顺序的影响。
5、从发票代码(字规)看。发票上面一般有两行数字,分别注明:发票代码、发票号码。
发票代码也称字轨。字轨里面隐藏了行政区域、国地税等信息。
如1代表国税、2代表地税,37代表山东、17代表菏泽、14代表德州(01是济南、02是青岛、03是淄博等),再后面就是年度和流水号等。如果你在济南得到的发票是13710**等就是假的;再就是,服务业、建筑业是地税发票,工商、加工、维修是国税业务;国税字轨1打头,地税发票字轨2打头;大家注意,发票是属地管理,即你在哪里纳税,就使用哪里的发票。
所以,发票的这种规律也包括驻当地的中央、及省属企业(只要在当地国地税纳税就用该地发票);另外,假发票套用真发票代码,但是查询时可以同时提供代码与号码,因为即使代码相同,号码不一定相同或号码相同代码不一定相同。特别是金额较大的发票一定要核实;如果你去修车给你一个宾馆等服务业的发票加盖修理业的公章就是他出去随意要的或者自己在税务之外买的假发票。
如果你使用假发票,根据票据使用规定,得接受处罚;性质严重涉嫌利用假发票犯罪的触犯刑律了。发票知识:发票代码第1位为区分国地税的代码, 1为国家税务局、2为地方税务局,0为总局。
第2、3、4、5位为地区代码(省、地市级),以全国行政区域统一代码为准,总局为0000。 第6、7位为年份代码(例如2011年以11表示)。
第8位为统一的行业代码,其中,国税行业划分:1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他;地税行业划分:1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。第12位为发票版额与类型代码,其中1代表百元版,2代表千元版,3代表万元版,4代表十万元版,5代表百万元版,6代表无限额版,7代表定额发票,8代表卷筒式发票,9代表打孔式机打发票,0代表平推式机打发票。
发票号码是发票的序号。两者加在一起,能够确保这张发票在全国的唯一性。
6、从号码看日期与序号矛盾。如发票号码为006的。
答:发票代码第1位为区分国地税的代码, 1为国家税务局、2为地方税务局,0为总局。
第2、3、4、5位为地区代码(省、地市级),以全国行政区域统一代码为准,总局为0000。 第6、7位为年份代码(例如2011年以11表示)。
第8位为统一的行业代码,其中,国税行业划分:1工业、2商业、3加工修理修配业、4收购业、5水电业、6其他;地税行业划分:1交通运输业、2建筑业、3金融保险业、4邮电通信业、5文化体育业、6娱乐业、7服务业、8转让无形资产、9销售不动产、0表示其他。第12位为发票版额与类型代码,其中1代表百元版,2代表千元版,3代表万元版,4代表十万元版,5代表百万元版,6代表无限额版,7代表定额发票,8代表卷筒式发票,9代表打孔式机打发票,0代表平推式机打发票。
发票有以下几种:
按行业分类,可分为工业发票、商业发票、饮食业发票、运输业发票服务业发票等等;
按票面金额分类,可分为定额发票、限额发票、和非限额发票等三类;
按发票版面设计分类,可分为表格式、定额式、阶梯式和剪贴式等四类;
按印制发票所用的纸质分类,可分为普通纸、压感纸、拷贝纸、打字纸、薄页纸、防伪水纹纸等六类;
按管理方式分类,可分为专业发票和非专业发票;
按发票开具后取得发票的对象所在地分类,可分为出口专用发票和内销发票;
按发票是否印有单位名称来划分,可分为企业衔头发票和统一发票。
按发票用途分类,可分为增值税专用发票、普通发票、专业发票、特种发票。
问题补充:开具发票和索取发票不是由你定的。你是建筑业必开具建筑业发票。你索取的发票是购什么货物,人家开什么发票,你没选择的。
关于开发票的一些基本知识 (一)发票开具的原则 1、“都开”的原则 单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票。
(如废旧物资收购、农副产品收购等) 2、“都要”的原则 就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品,接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当问收款方取得发票。 同时对取得发票的一方提出禁止性规定:不得要求变更品名和金额。
(二)发票开具的规范要求 发票要通过使用才能对经济业务活动发生作用,未经收款开具的发票是不会产生法律效力的凭证,是不会成为合法的财务收支凭证的。空白发票只有按照经济业务发生的真实内容,真实、合法、正确地开具,并加盖发票专用章,才能成为合法的收支凭证。
一张开具无误的发票。不但能反映商品购销或劳务供受中财务收支的来龙去脉,而且便利税务部门进行监督管理和财会人员进行收支审核把关,防止违反财经纪律的行为发生。
如果你不是专门从事财务的话,我觉得从财务部的角度来说,希望其他部门员工能了解基本的一些财务知识,比如,支票的相关的知识,发票的相关知识,现金,支票,汇票等结算方式的相关知识,还有一些基本的帐务知识,最简单的具个例子,如果我要给人家开发票,那些项目能开,那些项目不能开?如果人家要给我开发票,最好开什么项目?这都是最最简单的,当然还有其他的比较起来相对复杂的!但最好了解,因为有时候,其他部门跟财务部沟通的不好,也不懂得一些基础的财务知识的话,小则会给财务部带来很多麻烦,大则会影响公司正常业务的进行。
原发布者:jiangyu5388
发票相关知识讲解1发票的概述2发票的种类3发票的主管机关目录4567关于我公司的销售发票关于税收政策的简要说明签订合同的方式所对应的发票关于发票的报销常规问题发票知识培训的目的1、让大家了解发票对于公司的重要性2、让大家了解发票基本知识01一、发票的概述发票:是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证;它是消费者的购物凭证,是纳税人经济活动的重要凭证,也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。发票开具内容包括向购买者提供产品或服务的名称、型号、数量、单价、税额。01诠释:既然发票是经济主体(纳税人)的经济活动凭证及依据,那么发票的内容就必须要反映经济活动的内容,所有发票均要与经营活动有关,如果发票不能真实的反映出此项经济活动,可以说这张发票就是不合格的二、发票的种类1、发票的种类------增值税发票管理新系统(税控系统)2、发票的种类------非增值税发票管理新系统(非税控系统)01二、发票的种类------增值税发票管理新系统(税控系统)增值税电子普通发票(唯一一款非纸质发票)增值税普通发票平推式及巻式机动车销售统一发票增值税专用发票二手车销售统一发票二、发票的种类------非增值税发票管理新系统(非税控系统)不同的发票适用范围是不同的,但是有两个趋势:1、非增值税发票管理新系统的发票会缩小使用
因为购货方已经认证了发票,只能由购货方开具此发票已经认证的证明然后到购货方的主管税务部门开具《开具红字增值税专用发票申请单》,开具后交与你方,由你方到你公司主管税务部门开具《开具红字增值税专用发票通知单》,据此开具红字发票,然后再重新开具一份正确产品名称的发票给购货方,同时红字专用发票抵扣联和发票联交购买方认证及帐务处理就行了。
国家税务总局《关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号 ) 。第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件: (一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账; (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》和所对应的蓝字专用发票进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
《通知单》应与《申请单》一一对应。购买方必须依《开具红字增值税专用发票通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具红字专用发票,红字专用发票抵扣联和发票联交购买方认证及帐务处理。 超过90天逾期未认证的增值税专用发票,主管税务机关一律不得出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
(此系摘录武汉市国税局之规定,供参考,各地大同小异,具体最好询问专管员)。
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