最新报税(税务请问大家：1.报税的流程2.税务方面的)

1.税务基础知识请问大家：1.报税的流程2.税务方面的基础知识

地税报税流程如下： （一）采用网上申报 1。

在结完当月报表后，先进行当月"纳税申报" 具体申报税种： 印花税申报表-按照税法中"印花税"相关介绍，逐一填列 中方个人所得税申报表-内资企业 中方/外籍个人所得税申报表-外资企业 地方各税通用申报表-根据各地方规定申报 注意：当是年度申报时候，要将车船拍照使用申报表申报 同时在每年4月，需要申报基金（届时地税会提前通知企业办税人员） 所有申报资料需要在次月10之前申报结束（遇到特殊情况例外）。 2。

财务报表申报 资产负债表，损益表及利润分配表，应上缴款项申报表 3。申报结束后，打印所有申报资料-3份，经过签字用印后1份企业留存，1份在取得税单入帐时作附件，1份送地税（一季度送一次）。

（二）采用纸质申报 基本与（一）类似。 差异之处是： 必须当月的申报资料（经过签字用印的资料）在次月10号之前送到地税。

2.报税需要掌握哪些常识知识

1、首先，要知道你单位涉及缴纳的税金、计税依据、税率。

2、然后，知道那些税金向国税申报缴纳、那些税金向地税申报缴纳。 3、还要知道纳税申报的时间、纳税申报方式、网上纳税操作流程。

2011-06-09 15:59 补充问题 能说的再详细一些吗 1、一般向国税申报的税金：增值税、所得税等。向地税申报的税金：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等。

2、纳税申报方式有：上门申报、网上申报等。 3、纳税申报时间 （1）增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税，每月15号前申报缴纳。

（2）个人所得税每月7号前申报缴纳。 （3）印花税，发生时缴纳，年底申报一次。

（4）房产税、土地使用税，每年4月、10月申报缴纳。

3.报税需要掌握哪些知识

答：纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

二、征管法对纳税申报是怎样规定的？

答：根据税收征管法及其实施细则规定，纳税人必须依照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

注意：纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间也应当按照规定办理纳税申报。

三、增值税的纳税申报期限是怎样规定的？

答：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。以1个季度为纳税期限的规定仅适于小规模纳税人和有特殊规定的纳税人。营改增后福建地区增值税小规模纳税人为按季申报。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

提示：纳税申报期一般为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。纳税人可以登录福建省国家税务局网站查看征期日历。

小规模纳税人按季申报的，营改增后第一个申报期为7月。

四、纳税人不按期申报应接受什么处罚？

答：按《征管法》规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，并处以罚款。发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额。

五、纳税人网上申报后无法自动清卡是什么原因？

答：纳税人网上申报后无法清卡包括以下情况：

（一）一般纳税人“一窗式比对不通过”。原因为企业实际开具或认证抵扣等数据与申报数据比对不一致；

（二）小规模纳税人“票表比对不通过”。原因为企业实际开票数据与申报数据比对不一致。

六、纳税人网上申报后无法自动清卡怎么办？

答：纳税人需携带税控设备、纸质申报资料、公章、税务登记证副本（“一证一码”的纳税人准备好加载统一社会信用代码的营业执照）、经办人身份证到税务机关前台进行人工核实和处理。

七、什么是网上申报？

答：网上申报是指纳税人在法定的期限内利用计算机通过互联网登录税务部门电子申报网站，录入当月应申报数据，提交申报、审核无误后，由银行自动从纳税人税款专用帐户划转应纳税款，完成申报纳税。

八、网上申报系统适用于什么样的纳税人？

答：网上申报系统适用于除以下几种情况以外的增值税纳税人：

（一）辅导期一般纳税人；

（二）逾期申报；

（三）办理延期申报或缓缴税款；

（四）比对不通过，需要强制清卡；

（五）因计算机、通讯线路故障等原因无法使用网上申报；

（六）纳税人在网上完成申报提交后，发现错误须到税务机关补充或修改申报数据的情况；

（七）其他情形。

4.关于报税的知识

种税目代码表 名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输211010.03公路运输211020.03缆车运输211030.03索道运输211040.03其他陆路运输211050.03水路运输水路运输212000.03航空运输航空运输213000.03管道运输管道运输214000.03装卸搬运装卸搬运215000.03建筑业建筑建筑221000.03安装安装222000.03修缮修缮223000.03装饰装饰224000.03其他工程作业其他工程作业225000.03金融保险业金融贷款231010.05融资租赁231020.05金融商品转让231030.05金融经纪业231040.05其他金融业务231050.05保险人寿保险232010.05财产保险232020.05其他保险业务（人寿，财产保险以外的业务）232030.05邮电通信业邮政传递函件或包件241010.03邮汇241020.03报刊发行241030.03邮务物品销售241040.03邮政储蓄241050.03其他邮政业务241060.03电信电报242010.03电传242020.03电话242030.03电话机安装242040.03电信物品销售242050.03增值电信业务242060.03其他电信业务242070.03文化体育业文化业表演251010.03播映251020.03经营游览场所251030.03其他文化业251040.03体育业体育业252000.03娱乐业歌厅等项目歌，舞厅（卡拉OK歌舞厅，夜总会，恋歌房，练歌房261010.2台球261020.2高尔夫球261030.2保龄球261040.2游戏机261050.2其他（适用20%税率的项目）261060.2嘻水等项目综合游乐场（园）262010.1其他（适用10%税率的项目）262020.1儿童游乐场等项目仅供儿童的游乐场或项目263010.05其他（适用5%税率的项目）263020.05服务业代理业代购代销货物271010.05代办进出口271020.05介绍服务271030.05其他代理服务271040.05旅店业旅店业272000.05饮食业饮食业273000.05旅游业旅游业274000.05仓储业仓储业275000.05租赁业租赁业276000.05广告业广告业277000.05其他服务业沐浴278010.05理发278020.05洗染278030.05照相278040.05裱画278050.05打字，复印278060.05镌刻278070.05测试，化验，实验278080.05录音，录像278090.05设计，制图，晒图278100.05测绘，勘探278110.05咨询278120.05美术278130.05计算278140.05打包278150.05其他服务业务278160.05转让无形资产转让土地使用权转让土地使用权281000.05转让商标权转让商标权282000.05转让专利权转让专利权283000.05转让非专利技术转让非专利技术284000.05转让著作权转让著作权285000.05转让商誉转让商誉286000.05销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物291000.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物292000.05营业税滞纳金20091个人所得税//工薪-奖金-分红工薪-奖金-分红50110工薪-奖金按5%税率征收501110.05工薪-奖金按10%税率征收501120.1工薪-奖金按15%税率征收501130.15工薪-奖金按20%税率征收501140.2工薪-奖金按25%税率征收501150.25工薪-奖金按30%税率征收501160.3工薪-奖金按35%税率征收501170.35工薪-奖金按40%税率征收501180.4工薪-奖金按45%税率征收501190.45工薪定额50130数月奖金50150调资50151退职费50152个人承租承包出租车5021060出租车5022075长途客运5023045个人承租承包经营50240劳务报酬劳务报酬所得503001000元以下劳务报酬3%预征率503010.03按20%税率征收503020.2按30%税率征收503030.3按40%税率征收503040.4稿酬所得稿酬所得504000.2特许权使用费所得特许权使用费所得505000.2利息，股息，红利所得利息，股息，红利所得506000.2财产租赁所得财产租赁所得50700财产租赁所得按10%税率507010.1财产租赁所得按20%税率507020.2财产转让所得财产转让所得508000.2偶然所得偶然所得509000.2其他所得其他所得510000.2个体工商户经营所得个体工商户经营所得51200个体工商户经营所得按5%税率征收512010.05个体工商户经营所得按10%税率征收512020.1个体工商户经营所得按20%税率征收512030.2个体工商户经营所得按30%税率征收512040.3个体工商户经营所得按35%税率征收512050.35个人所得税滞纳金50091土地增值税//普通标准住宅80010宾馆，饭店，办公，写字楼80020综合楼，公寓别墅，非普通标准住宅80030个人转让存量房80040单位转让存量房80050其他80060土地增值税滞纳金80091城市维护建设税//营业税100010.01~0.07消费税100020.01~0.07增值税100030.01~0.07城市维护建设税滞纳金101091车船使用税//乘人汽车10座以下111110200元/辆乘人汽车11座至30座111120250元/辆乘人汽车31座以上111130300元/辆二轮（含轻便摩托车）摩托车11121060元/辆小型二轮摩托车11122060元/辆三轮摩托车11131080元/辆机动三轮汽车11141080元/辆载货汽车（不含挂车部分）11142060元/吨一般载货汽车的挂车11143042元/吨拖板车单车吨位在20吨以下（含20吨）11144060元/吨特种车（含吊车，工程车）11151036元/吨拖拉机（含手扶拖拉机）11161030元/吨客货三轮车11211012元/辆排子车11212018元/辆二轮手推车1121304元/辆人力小三轮车1121406元/辆兽力大车11220030元/辆自行车1123004元/辆客货两用。

5.税务知识

税收作为国家财政收入的一种形式，它的本质是国家为了满足社会公共需要而对剩余价值所进行的集中分配。

税收具有以下三个基本特征： 1.税收的强制性 税收是国家凭借政治权力征收的，是以法律形式加以固定的。对纳税人而言，税收是法律上的强制义务，而不是道德上的自愿义务。

国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，纳税人必须依照税法规定缴税；如有违反，就要受到法律制裁。 2.税收的无偿性 国家依法向纳税人征税后，使一部分社会产品的所有权发生单向转移，形成了国家的财政收入，无偿地归国家占有和使用。

税款一旦缴纳，就不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。 3.税收的固定性 国家在征税之前，就以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等，征什么税、向谁征、征多少、什么时侯征等等，都预先通过法律的形式固定下来。

税收的固定性，有利于保证国家财政收入，也利于维护纳税人的合法权益。 国税和地税是我国1994年实行分税制时，将原来的税务机构一分为二，分别组建的新的税务机构。

国税（即国家税务局系统）负责中央税（如消费税等）以及中央和和地方共享税（如增值税等）的征收管理；地税（即地方税务局系统）负责地方税（如营业税、房产税、土地使用税、个人所得税等）的征收管理。

6.手把手教您如何报税

纳税实务班：

针对济南市企业纳税的特点，精心讲解企业所面对的最常见的几大税种的税理、计税方法、报税技巧和相应的需求，为适应各种会计岗位打下基础。特设此班。

会计实操综合：

1）会计实务：

要求有一定的会计基础、学习会计记帐、做帐、现金、银行存款、存货、资产、负债、收入、费用、利润的核算、学习编制资产负债、利润表。

2）手工做帐：

讲解手工做帐，从初始建帐，以企业实例介绍凭证填制，常用帐薄登记（包括日记帐、总帐、明细帐），编制会计报表。全部以企业常用的帐、证、表为教具练习，各种财务处理。学习此班须具备会计实务理论知识。

7.税务会计人员每月基础纳税申报具体怎么操作

一.增值税专用发票的领购，-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票（销项）或开具普通发票.【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税1）平时开具增值税销项发票包括有以下几类：ü正数发票ü负数发票ü带有发票清单的发票ü带有销售折扣的发票2）领购发票读入开票系统3）当月发票的作废.4）数据的备份等二.本月如购进原材料，取得增值税发票.（进项） ，将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作.具体流程：增值税发票（进项）在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部OK三.增值税专用发票的核销（注：增值税专用发票使用时间为二个月），到期没有用完，要去税局核销.核销要带以下资料去：一、普通发票缴销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、《普通发票核销明细表》3、发票统一领购簿二、专用发票核销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、发票统一领购簿3、税控IC卡四.月初，一般2号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局提供的资料如下：1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终；4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）；5、发票购领簿；6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供；8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件；9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件；10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。

所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。

五.抄完税后就要准备进行网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出---导入【增值税纳税申报系统】中具体流程如下：登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮，2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口：请用户注意，上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电子申报管理系统默认是以以上的字段排列规则进行发票数据的读取。4.登陆企业电子申报管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一机多票）”菜单读取发票数据。

进如该菜单后出现如下的操作界面5、点击“读发票查询界面”，系统自动进入对发票数据的读取操作，并自动切换到发票查询界面用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新，请用户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。

6、这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行发票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。

7、主要注意事项：1）执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”2）为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。

3）如果用户在发票读取过程中出现如“应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。

4) 9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额。

8.会计报税都有些什么内容

报税流程： 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

（1）每月7号前，申报个人所得税。 （2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。 （4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。

但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 （5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。

各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 （6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。 （2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

9.会计基础要怎么学习报税

你可以去买本书，会计学原理，基础会计学，里面会介绍会计的一些基础知识，初次学会计，有两个难点个重点，一定要过去，这是我的经验，一个是关于会计科目，一定要记熟，并且理解，这个是有规律的，不能死记硬背，第二就是借贷的意义，除学的人可能比较不容易理解，所以这个方面要下工夫，一定要理解，建议你能找一个从事会计的人，最好是那种会计学校毕业的人，让他们给你讲讲学习方法，因为，这样的人因为当时老师给讲过理解方法等等，所以，他们相对没有正规学习的人可能更容易在理论上跟你讲清楚（绝对没有自夸的意思），另外，你可以报一个会计取证的班，听听老师的讲发，但说实话，可能效果不大，我同事班都基本上没去，就靠每天晚上我给她补习的，从我的经验来说，建议你先学会计学原理，这样，其他的课程理解起来也相对容易，因为，所有跟会计相关的东西，都是建立在这们课的基础上的。

会计这门东西，入门简单，学精难，相信只要你有对的学习方法，一定能成功！ 至于网站，给你推荐中华会计网校，上面聘请的老师讲课都非常不错，我曾经听过北京分区老师的课，华中分区的老师有很多都是我大学时的专业课老师，非常不错的。