国税系统题库(请问谁有财税呀)

1.请问谁有财税基础知识呀

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税收是中国政府财政收入最主要的来源，也是国家用以加强宏观调控的重要经济杠杆，对于中国的经济、社会发展具有十分重要的影响。经过1994年税制改革和几年来的逐步完善，中国已经初步建立了适应社会主义市场经济体制需要的税收制度，对于保证财政收入，加强宏观调控，深化改革，扩大开放，促进国民经济的持续、快速健康发展，起到了重要的作用。

税 种 设 置

目前，中国的税收制度共设有25种税，按照其性质和作用大致可以分为八类：

1. 流转税类。包括增值税、消费税和营业税3种税。这些税种通常是在生产、流通或者服务中，按照纳税人取得的销售收入或者营业收入征收的。

2. 所得税类。包括企业所得税（适用于国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等各类内资企业）、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税3种税。这些税种是按照生产、经营者取得的利润或者个人取得的收入征收的。

3. 资源税类。包括资源税和城镇土地使用税2种税。这些税种是对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的，可以体现国有资源的有偿使用，并对纳税人取得的资源级差收入进行调节。

4. 特定目的税类。包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税和土地增值税4种税。这些税种是为了达到特定的目的，对特定对象进行调节而设置的。

5. 财产税类。包括房产税、城市房地产税和遗产税（尚未立法开征）3种税。

6. 行为税类。包括车船使用税、车船使用牌照税、印花税、契税、证券交易税（尚未立法开征）、屠宰税和筵席税7种税。这些税种是对特定的行为征收的。

7. 农业税类。包括农业税（含农业特产农业税）和牧业税2种税。这些税种是对取得农业收入或者牧业收入的企业、单位和个人征收的。

8. 关税。这种税是对进出中国国境的货物、物品征收的。

税收征收管理范围划分

目前中国税收的征收管理分别由财政、税务、海关等系统负责。

1.国家税务局系统负责征收和管理的项目有：增值税，消费税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税，金融、保险企业缴纳的营业税中按照提高3%税率征收的部分，中央企业缴纳的所得税，中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税，地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税，海洋石油企业缴纳的所得税、资源税，外商投资企业和外国企业所得税，证券交易税（开征之前为对证券交易征收的印花税），中央税的滞纳金、补税、罚款。

2.地方税务局系统负责征收和管理的项目有：营业税、城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税，个人所得税，资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，固定资产投资方向调节税，土地增值税，房产税，城市房地产税，车船使用税，车船使用牌照税，印花税，契税，屠宰税，筵席税，农业税、牧业税及其地方附加，遗产税（尚未立法开征），地方税的滞纳金、补税、罚款。

到1999年初，在国家税务局和地方税务局办理税务登记的纳税人，已经分别达到1124.7万户和1303.0万户。

为了加强税收征收管理，降低征收成本，避免工作交叉，简化征收手续，方便纳税人，在某些情况下，国家税务局和地方税务局可以相互委托对方代

2.税务知识

税收作为国家财政收入的一种形式，它的本质是国家为了满足社会公共需要而对剩余价值所进行的集中分配。

税收具有以下三个基本特征： 1.税收的强制性 税收是国家凭借政治权力征收的，是以法律形式加以固定的。对纳税人而言，税收是法律上的强制义务，而不是道德上的自愿义务。

国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，纳税人必须依照税法规定缴税；如有违反，就要受到法律制裁。 2.税收的无偿性 国家依法向纳税人征税后，使一部分社会产品的所有权发生单向转移，形成了国家的财政收入，无偿地归国家占有和使用。

税款一旦缴纳，就不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。 3.税收的固定性 国家在征税之前，就以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等，征什么税、向谁征、征多少、什么时侯征等等，都预先通过法律的形式固定下来。

税收的固定性，有利于保证国家财政收入，也利于维护纳税人的合法权益。 国税和地税是我国1994年实行分税制时，将原来的税务机构一分为二，分别组建的新的税务机构。

国税（即国家税务局系统）负责中央税（如消费税等）以及中央和和地方共享税（如增值税等）的征收管理；地税（即地方税务局系统）负责地方税（如营业税、房产税、土地使用税、个人所得税等）的征收管理。

3.急谁有,国税税收执法考试的题库（含答案）本人因为要参加今年11月

一、单项选择题： 1、法是国家创制，体现某种社会集团意志的社会行为规范。

法之所以成为法，就其本质而言，它所体现的意志是（ ） A、国民意志 B、社会意志 C、国家意志 D、人民意志 2、关于法是否具有溯及既往的效力问题，不同国家情况有所不同。 我国采取的原则是（ ） A、从旧原则 B、从新原则 C、从轻原则 D、从旧兼从轻原则 3、根据立法法规定，有关税收的基本制度应当由（ ） A、全国人大及其常委会制定法律 B、国务院制定行政法规 C、国家税务总局制定部门规章 D、省级人民政府制定地方性规章 4、根据立法法的规定，只能由国家立法机关制定法律，而 不 能委托立法的事项是（ ） A、金融制度 B、民族区域自治制度 C、司法制度 D、外贸制度 5、税务关执法过程中，只需要严格按照税法的规定征税款，而不需要事先取得纳税人的同意。

征税行为的这一特征属于行政行为特征中的（ ） A、执行性 B、单方意志性 C、强制性 D、无偿性 6、行政行为分类的角度来看，行政复议机关依法受理行政复议案件并出行政复议决定的活动属于（ ） A、内部行政行为 B、自由裁量行为 C、抽象行政行为 D、依申请的行政行为 7、税务机关收到纳税人申报后，审核并发给税务登记证件的行为属于（ ） A、行政确认 B、行政给付 C、行政裁决 D、行政征收 8、根据国家赔偿法的规定，赔偿请求人应当在行政机关行政行为被确认违法后提出赔偿的法定期间是（ ） A、2个月 B、3个月 C、6个月 D、2年 9、照行政处罚法的规定，10、可以设定各种行政处罚的是（ ） A、地方性法规 B、行政法规 C、部门规章 D、法律 10、纳税人违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为在（ ）年内未被发现的，税务机关不再给予行政处罚。 A、二 B、三 C、四 D、五 11、根据行政处罚法规定，当事人逾期不缴纳罚款，行政机关可以每日按罚款额的（ ）加处罚款。

A、3% B、50% C、1% D、5% 12、在行政处罚的执行程序中，对于一定数额以下的罚款，行政机关及其工作人员可以当场收缴。 这里“一定数额”是指（ ） A、20元 B、50元 C、80元 D、100元 13、行政机关违反国家规定摊派费用的行为属于行政赔偿范围中（ ）的行为。

A、侵犯人身自由权 B、侵犯生命健康权 C、侵犯财产权 D、侵犯受教育权 14、按照行政复议法的规定，通常情况下，申请人申行政复议的期间为自知道行政机关作出具体行政行为之日起（ ）内文章来源：中国公务网 2004-7-8 20:57:29。 A、30日 B、60日 C、半年 D、一年 15、按照行政诉讼法的规定，在行政诉讼中，负有举证责任的主体是（ ） A、人民法院 B、行政机关 C、行政管理相对人 D、第三人 16、税种之间相互区别的根本标志是（ ） A、征收对象 B、纳税人 C、税率 D、纳税环节 17、由于行政执法与司法审判的特点不同，行政复议与行政诉讼对具体行政行为审查时各自所遵循的原则也有很大区别。

在行政诉讼中，法院原则上应当审查的只是具体行政行为的（ ） A、合理性 B、合法性 C、实体 D、程序 18、人民法院审理行政案件过程中，发现需要参照适用的依据，根据行政诉讼法的规定，有权作出解释裁决的机关是（ ） A、最高法院 B、全国人大 C、国务院 D、国务院有关部委、局等 19、在处理涉税案件时，税法与同位阶的其它部门法律规定不一致，如果此时适用了其它部门法律规定，这种适用情况的原则被称为（ ） A、法律保留原则 B、法律优位原则 C、特别法优于普通法原则 D、税收救济程序优于税收实体原则 20、某小型服装厂2000年度应纳税所得额为8万元。 按现行企业所得税的规定，其适用的税率为（ ） A、18% B、27% C、15% D、30% 21、按照现行企业所得税的规定，下列税种在计算企业应纳税所得额时，不准从收入额中扣除的是（ ） A、印花税 B、消费税 C、营业税 D、增值税 22、税务稽查的基本程序包括四个环节，这四个环节分工负责，相互联系，相互制约会，顺序推进，统一构成税务稽查的体系，正确实施税务程序四个环节的顺序是（ ） A、选案——实施——审理——执行 B、实施——选案——审理——执行C、选案——审理——实施——执行 D、实施——审理——选案——执行 23、税务机关接受纳税人的纳税申报后，必须按照下列程序进行（ ） A、受理——处理——审核 B、受理——审核——处理C、审核——受理——处理D、处理——审核——受理 24、2001年10月，税务机关将某啤酒厂2001年5月的滞纳税款15万清缴，根据税收征管法规定，税务机关还应对啤酒厂的滞纳税款按日加收（ ）的滞纳金。

A、千分之二 B、万分之五 C、百分之二 D、万分之三 25、依法及时处理税务登记是纳税人的法定义务。纳税人自领取营业执照之日起应当向主管税务机关申报办理税务登记的法定期间，是（ ） A、10日 B、15日 C、30日 D、20日 26、税务机关违法擅自改变税收征管范围和税款入库级次的，责令限期改正，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予的行政处分是（ ） A、警告 B、记过 C、记大过 D、降级或撤职 27、陈某偷税被司法机关追究，如果偷税罪成立，法院可以判处陈某的最轻。

4.关于税务的基本知识

税务基础知识有：

1.纳税期限：纳税期限是税法规定的纳税人、扣缴义务人发生纳税义务或者扣缴义务以后向国家纳税款或者解缴税款的期限。

2.纳税义务发生时间：是指税法规定的纳税人应当承担纳税义务的起始时间。

3.起征点：又称征税起点，指税法规定的计税依据应当征税的数量界限（起点）。计税依据数额达不到起征点的不征税，达到起征点的按照计税依据全额征税。

4.纳税自查：基本内容包括三个方面：

①自查执行国家税收法律法规、政策的情况；

②自查遵守财会制度和财经纪律的情况；

③自查生产经营管理和经济核算情况。

5.发票：是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

6.企业所得税：顾名思义，企业所得税是对企业所得（大约可理解为利润，虽然严格来说不一样）征税。

7.个人所得税：是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

5.求全国税收知识竞赛试题

“天翼杯”税收知识有奖竞赛试题

1. 国务院决定，自（ ）起，在全国实施增值税转型改革。

2007年7月1日 2008年1月1日

2008年7月1日 2009年1月1日

2、法律、法规规定（ ）为纳税人

负有纳税义务的单位 负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人

负有纳税义务的单位和个人 负有纳税义务或代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人

3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，一般情况下，无形资产的摊销年限不得少于（？ ）年

4 5

10 15

4、税收制度的核心要素是（ ）

征税对象 税率

税基 税源

5、《中华人民共和国企业所得税法》中规定的企业所得税税率为（ ）

25% 18%

27% 33%

6.纳税人到税务机关领购普通发票应携带（ ）

发票领购簿 税务登记证副本

身份证 发票领购簿及税务登记证副本

7.关于增值税小规模纳税人标准说法错误的是（ ）。

从事货物生产的纳税人年应征增值税销售额在50万元以下

从事货物生产为主并兼营货物批发和零售的纳税人年应征增值税销售额在50万元以下

提供应税劳务的纳税人应征增值税销售额在80万元以下

从事货物批发和零售的纳税人年应征增值税销售额在80万元以下

8.私自印制、仿造变造、倒买倒卖发票的，税务机关可以处（ ）罚款。

五千元 一万元

一万元以上三万元以下 一万元以上五万元以下

9.2009年1月起，小规模纳税人增值税征收率为（ ）

6% 5%

4% 3%

10.计算企业应纳税所得额以（？ ）为原则

配比 权责发生制

重要性 相关性

11. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业以非货币形式取得的收入，应当按照（ ）确定价值。

交易价格 协商价格

公允价值 换入资产账面价值

12. 车辆购置税的征收范围有哪些（ ）

汽车，摩托车，电车，挂车，农用运输车 汽车，摩托车，电车

汽车，摩托车，电车，挂车 汽车，摩托车，电车，挂车，农用运输车、电瓶车

13.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，符合条件的小型微利企业，按（ ）税率征收企业所得税。

10% 15%

20% 25%

14.《安徽省检举发票违法行为奖励办法》从（ ）实行

2009年2月1日 2009年3月18日

2009年4月1日 2009年4月18日

15.纳税人遗失税务登记证件的，应当在（？？ ）内书面报告主管税务机关，并如实填写《税务登记证件遗失报告表》。

10日 15日

1个月 3个月

16.税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税依照（ ）规定执行：

国务院 国家税务总局

行政法规 法律

17.《中华人民共和国企业所得税法》自（ ）起施行。

2008年1月1日 2007年1月1日

2007年7月1日 2008年7月1日

18.商家未按照规定开具发票的，税务机关可以处（ ）以下的罚款。

二千元 五千元

八千元 一万元

6.税务基础知识请问大家：1.报税的流程2.税务方面的基础知识

地税报税流程如下： （一）采用网上申报 1。

在结完当月报表后，先进行当月"纳税申报" 具体申报税种： 印花税申报表-按照税法中"印花税"相关介绍，逐一填列 中方个人所得税申报表-内资企业 中方/外籍个人所得税申报表-外资企业 地方各税通用申报表-根据各地方规定申报 注意：当是年度申报时候，要将车船拍照使用申报表申报 同时在每年4月，需要申报基金（届时地税会提前通知企业办税人员） 所有申报资料需要在次月10之前申报结束（遇到特殊情况例外）。 2。

财务报表申报 资产负债表，损益表及利润分配表，应上缴款项申报表 3。申报结束后，打印所有申报资料-3份，经过签字用印后1份企业留存，1份在取得税单入帐时作附件，1份送地税（一季度送一次）。

（二）采用纸质申报 基本与（一）类似。 差异之处是： 必须当月的申报资料（经过签字用印的资料）在次月10号之前送到地税。