最新地税讲座(王克友:如何提高地税机关执行力)
1.王克友:如何提高地税机关执行力
香河县地税局局长 王克友 要提高团队执行力，首先必须明白什么是执行力。
执行就是把目标变成结果的行为，所谓的执行力就是为了贯彻战略意图，完成预定目标的操作能力。它是我们地税机关把战略规划转化为实实在在成果的关键，执行力包含完成任务的意愿，完成任务的能力，完成任务的程度。
提高执行力就是要提高操作能力，把目标转化为最佳结果，发挥好预定目标的最佳效益。那么，如何提高团队的执行力呢？ 一、营造良好的执行环境是提高执行力的前提 新版电视剧《三国》演绎历史上著名战役"官渡之战"，双方主帅袁绍、曹操都是久经沙场、运筹帷幄、称雄一方的诸侯，他们发展到如此位置，并不缺乏谋略，但相对弱小的曹操大败强大的袁绍，确立了北方的霸主地位，曹操取胜的关键在于将帅步调一致，执行决策意图坚决，将士用命。
而反观袁绍阵营，相帅互不信任，相相之间排挤诬陷、甚至在打江山阶段他的几个儿子就争权夺利，严重消耗战斗力，最后分崩离析，身败名裂。 由这个战役联想到我们地税机关的执行力问题。
一是必须搞好团结，团结出战斗力，团结出人才，团结出干部。一个单位、一个部门，只有团结一心，形成合力，才能无往不胜；二是善于选人用人，坚持公开选拔，竞争上岗，能者上、任人唯贤的原则；三是积极采纳吸收先进经验，集众人所长；四是抓住机遇，珍惜当前良好的地税发展环境，施展自己的才华和抱负。
二、打造学习型团队，不断提高团队素质是提高执行力的关键 知识是人类进步的阶梯，提高地税机关执行力也离不开知识的积累，为了可持续发展，应该不断的为自己输送新鲜血液和营养，永葆团队的青春活力，那么提高地税机关的执行力又要具备哪些素质呢？ （一）要培养爱岗敬业的团队 人们常说，干一行、爱一行、专一行，既然我们选择了税收这一行业，就需要我们地税机关的每一位干部职工热爱本职工作，勤于钻研，熟练掌握税收法律、法规和财务会计知识及相应专业知识，广大干部职工形成团队的合力，提高地税机关整体战斗力。 （二）要培养和建立有组织能力的地税队伍 建立有组织能力的地税机关是提高执行力至为关键的一环。
为什么这么说呢？因为县局机关的每一项决定、每一个办法的出台、每一项制度的落实，都要靠各股室、各分局去组织实施。一个组织涣散、没有凝聚力和没有良好操作能力的队伍又怎么能够去提高执行力呢？没有执行力或执行力不到位就会导致工作被动，达不到上级机关确立的目标，甚至给地税事业带来负面效应，产生消极影响。
理解和掌握制度的内涵是提高执行力的基础，周密计划、科学安排是提高执行力的关键。 提高地税机关组织能力还必须要求每个单位的每一个人在任务、困难面前心往一处想，劲往一处使，每个单位合力越大，执行力越强；反之，合力越小，执行力越弱。
斥力和内耗是影响执行力的天敌，我们在工作中要团结同事，以身作则，秉公办事，这样才能众志成城，真正提高团队的执行力，把各项任务完成得有声有色。 （三）要打造务实奋进的团队 千里之行，始于足下。
无论多么美好的愿望和周密细致的组织计划，归根到底都要落实到行动上。没有执行力就没有一切，执行对于地税机关来讲不仅仅是个人行为，它更是基层单位的共同行为。
我们在工作中不能只当裁判，不当运动员，只有兢兢业业，勤勤恳恳，以身作则，务实奋进，整个队伍才能更好的执行每项工作。光有务实的工作作风还不够，个人和整个队伍还必须具有职业化素养，在工作中既坚持原则，又积极主动；既承担责任，又遵守制度，以开放的心态去执行好县局的各项规章制度。
（四）要有追求一流，积极创新的思维 追求一流是对工作精益求精的具体表现，执行任何一项工作都要力求做得最好，达到或超越预期目标。有了最好的"愿望"，就会激励自己更好的发挥自己与他人的潜能，形成创新的思维方式。
关于创新，邢局长在全省税务局长会议上有很好的阐述，我们要认真学习、理解，运用到工作中去。诚然，提高执行力的行为又能反作用于我们的制度建设，任何制度都不是一经确立就完美不变，只有通过提高执行力的实践活动才能更好的完善提高各项制度。
三、积累成功经验是提高执行力的动力源泉 我们做任何工作，要善于及时总结工作中的成功经验和失败的教训，为今后开展工作提供动力源泉。这种动力才能真正有益于执行力的不断提高。
这里还举电视剧《三国》中的一段故事，曹操挟胜利之师讨伐西凉马超，被马超打了个反伏击，留下了割袍、断须的耻辱。战后，曹操总结说"轻敌了"，接着连用连环妙计，大败马超，顺取西凉。
所以，人的成长历程中最悲哀的同样的错误连续犯，最最悲哀的是犯了错误不知道改正。 四、加强地税机关文化建设是不断提高团队执行力的基础 一个成功的单位，其成功的要素一半以上要靠长期贯彻执行力，执行力需要素质做基础，素质包括技能、作风和责任心。
素质来源于强有力的培训和文化建设。今年以来，我们下大力气推动文化铸税，如：在县电视台长期播出的《地税之窗》专题栏目改版扩容，注重全员参与活动，机关股室和各分局独立编。
2.地税如何提升服务
一是树立服务观念。通过加强思想教育和思维引导，彻底消除干部长期形成的不健康心理，牢固树立纳税人是我们的上帝、纳税服务无小事的服务理念，激发全体地税人的服务热情，诚诚恳恳做纳税人的服务生，将纳税人的需要转变为地税干部的主观愿望，增强服务的主动性，以真挚的情感体现税务干部的人文关怀，向纳税人提供真情、优质、高效的纳税服务。
二是提高服务能力。地税干部的素质是提升服务质量的最根本因素。我们要重视和加强全员职业培训，保证每一个工作人员熟练掌握一窗式服务模式内涵和流程、税收法律法规知识、财务核算知识、计算机操作技巧，及时了解税收政策的变化，提高对税收政策的解读和全面运用能力，提高工作技能和技巧，借助现代化的办公设施，达到人机的完美结合，从而提高办税效率，提升纳税服务水平。
三是注重社交礼仪。提高个人礼仪修养和沟通能力，在纳税服务过程中，做到有礼有节，提供服务要细致入微、和善体贴，以取得纳税人的认可和赞赏为己任；面对纳税人的无理要求，坚持原则不卑不亢、理直气壮为国征税，提高执行力。
3.税务基本知识
税收作为国家财政收入的一种形式，它的本质是国家为了满足社会公共需要而对剩余价值所进行的集中分配。
税收具有以下三个基本特征： 1.税收的强制性 税收是国家凭借政治权力征收的，是以法律形式加以固定的。对纳税人而言，税收是法律上的强制义务，而不是道德上的自愿义务。
国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，纳税人必须依照税法规定缴税；如有违反，就要受到法律制裁。 2.税收的无偿性 国家依法向纳税人征税后，使一部分社会产品的所有权发生单向转移，形成了国家的财政收入，无偿地归国家占有和使用。
税款一旦缴纳，就不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。 3.税收的固定性 国家在征税之前，就以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等，征什么税、向谁征、征多少、什么时侯征等等，都预先通过法律的形式固定下来。
税收的固定性，有利于保证国家财政收入，也利于维护纳税人的合法权益。 国税和地税是我国1994年实行分税制时，将原来的税务机构一分为二，分别组建的新的税务机构。
国税（即国家税务局系统）负责中央税（如消费税等）以及中央和和地方共享税（如增值税等）的征收管理；地税（即地方税务局系统）负责地方税（如营业税、房产税、土地使用税、个人所得税等）的征收管理。
4.我们现有的征管模式是否适合以纳税人为中心的税收服务工作发�
随着税收征管信息化的不断深入，纳税服务的质量和水平有了很大提高，受到社会各界和广大纳税人的一致好评。
但同时由于税收征管信息化、专业化的进一步深化，对纳税服务的要求也越来越高。如何进一步改进和完善纳税服务，为经济发展创造良好的税收环境，是当前摆在国税机关面前一个亟待解决的问题。
一、当前纳税服务中存在的问题 （一）对纳税服务重要性认识不够，纳税服务的热情不高。如一些同志把服务当成是一种任务、负担，存在态度生硬、完成任务、被动应付等现象，主动服务意识不够；存在畏难情绪，担心强调服务会把纳税人“宠坏”，久而久之，难以管理，所以对纳税服务的积极性不高。
（二）纳税服务能力不足，不能满足纳税人的需求。一是以办税服务大厅为核心的程序性服务机制尚不够完善，办税服务大厅功能没有充分发挥优势，如窗口设备配置不合理，服务项目不全，纳税人还不能在纳税大厅办理全部涉税事项等。
二是个性化服务能力不足。从调查情况看，纳税人最需要直接的、个性化的、面对面的辅导服务，但目前税务机关尚不能做到这一点。
三是税收服务缺乏针对性和层次性，常常采用“一刀切”的模式，不能满足不同层次纳税人的需要。四是纳税服务成本较高，影响了服务的成效。
从税务内部来说，纳税服务所需要增加的征管成本投入不足，也影响了服务能力的进一步提高。 （三）征纳双方信息不对称，税务机关与纳税人的沟通机制需要继续健全。
纳税人的一些感受和需求，不能及时准确地转化为税务机关的决策信息，税务机关对纳税人多样化和个性化选择的应变能力不足，政策送达的实效性和准确性不高，主动服务意识和服务创新能力不强。实施专业化改革后，一些税收职能环节之间的衔接配合尚需完善，纳税服务工作还没有上升到系统化、标准化、制度化的层次上来。
同时，纳税服务的监督与激励机制不完善，服务质量难以量化考核，监督制约手段不健全。另外，税务机关对于税收政策法规的宣传落实不到位，对强化纳税人的权益缺乏充分认识，担心会削弱税收执法形象，这必然影响到纳税人的合法权益，也制约了纳税服务的继续深化。
例如，由于目前纳税人对于税收政策的了解和掌握的渠道相对较窄，个别纳税人由于对税收政策不了解，导致明明通过正常的渠道自行到税务机关申请就能办理的涉税业务，还要托关系找熟人办理，浪费时间和精力。 （四）征纳双方的博弈永远存在，纳税人的纳税意识需要不断提高。
由于受利益最大化和征纳双方的博弈存在的影响，有的纳税人的纳税主体意识缺乏，依法纳税的观念不强，个别纳税人甚至利用征管漏洞和政策空子隐匿收入、弄虚作假，破坏了广大诚信纳税人的形象和合法权益，也损害了国家的税收权益。一些纳税人受自身管理能力和认识水平的局限，对税收政策及办税要求不能正确掌握和准确执行，在征纳关系中处于被动状态和过分依附地位，缺乏自觉依法纳税的意识，不能及时正确地依法履行纳税义务，不利于征纳双方良性互动效应的形成。
（五）纳税服务效果不明显。税务部门为纳税服务投入了较大的人力、物力、财力，但总体效果不很明显。
一是办事程序较复杂，效率不高。政策变化多、管理部门多、碰头多、审批多等情况还没有从根本上得到改变。
二是税收政策辅导效果不理想。三是纳税人从纳税服务中得到的利益还不明显。
由于日常管理工作中执法不规范、不合理、不公正、检查偏多等侵害纳税人合法权利的情况在一定程度上存在，对纳税服务的支持配合动力还未能形成，纳税人依法纳税的自觉性和自身整体素质有待提高。 二、优化纳税服务措施，推进纳税服务创新 （一）提高队伍素质，明确服务目标。
进一步加大教育培训力度，全面掌握税收基础知识和本职岗位技能，不断提高党风廉政建设水平，以端正的态度、精湛的业务和扎实的作风满足日益现代化的税收管理和服务需要。税务机关和税务人员应树立征纳平等观念，克服对纳税人先入为主式“有罪推断”的偏见，为纳税人提供全方位的纳税服务，让纳税人办税更经济。
利用科技手段，简化办税程序，让纳税人办税更快捷。积极推进依法治税，让纳税人负担更公平。
（二）强化税务机关的公仆意识。税务机关要以纳税人为中心，以诚信平等为基础，彻底转变观念误区和认识偏差，树立全心全意的服务意识、优质服务的义务意识，把高效服务与严格日常管理结合起来，把依法治税作为最本质的服务要求，坚持依法行政和规范税收，把优质服务贯穿于依法治税之中。
不论窗口服务还是税务检查，不论是领导干部还是一般干部，在税收工作的各个环节和岗位，都要树立正确的权力观念和服务理念，坚持严格执法与文明征管并重，以平等的思想、真诚的态度面对纳税人，加强与纳税人之间的互信与合作，尊重纳税人的合理要求，充分履行税务机关职责，有效保障纳税人的合法利益，努力营造公平诚信的税收环境。 （三）优化纳税服务制度，促进纳税服务规范化、标准化。
进一步优化和规范征管业务流程，健全岗责体系，保障纳税人知情权，完善服务公开制度，努力消除征纳双方信息不对称的矛盾。
5.税收基础知识的内容简介
为满足全国税务系统公务员学习培训的需要，根据国家税务总局公务员培训X+Y+Z系列教材建设规划，编者们编写了这本《税收基础知识 》教材。结构新颖，适应税务系统举办各类基础知识培训与初任培训。 本书既是税务系统开展基础知识培训的辅导用书，也是全国税务系统公务员初任培训和执法资格考试指定教材。
6.税收的基本知识
税收是国家凭借政治权利，无偿地征收实物或货币，以获得财政收入的一种工具. 从直观来看：税收是国家取得财政收入的一种手段，或者说是国家取得财政收入的一种工具，马克思认为税收是国家的经济基础.国家取得财政收入的形式虽然多种多样，但税收自身的特点决定了税收是国家的一种重要的财政收入. 从物质形态来看：税收缴纳的形式是实物或者货币 从本质上看：税收是凭借国家政治权利实现的特殊分配关系.征税的过程，就是国家把一部分国民收入和社会产品，以税收的形式转变为国家所有的分配过程.税收是一种特殊的分配，它的特殊性，表现在它是凭借国家政治权利实现的分配，是通过国家制定法律来实现的. 从形式特征上来看：税收具有无偿性.强制性.固定性的特征. 税收具有财政和经济两大职能. 从性质来看，我国社会主义税收的性质是"取之于民，用之于民"。
7.如何创新新时期地税系统干部队伍建设95
税务干部队伍素质的高低，不仅影响着整个税务干部队伍形象的优劣，而且关系到税收工作大局的成败。
税务干部是党的干部队伍的重要组成部分，是贯彻党的税收政策法规，组织财政收入的骨干力量，其素质高低不仅影响税收事业的发展，而且影响着党在群众中的威望。因此，提高税务干部综合素质和能力的问题成为税务工作的一个重要问题。
一、目前税务干部素质方面存在的主要问题一是政治思想素质上，政治信念及工作责任心不强。把工作岗位当作度日养老的港湾；有的认为工作已经跨入了先进，获得了荣誉，没有向更高目标努力奋斗的动力。
有的干部工作马虎，业务不精，执法不严，执法随意性较大，工作方法简单，对纳税人缺乏耐心，执法不讲法。二是业务素质不高。
不少干部税收政策水平较低，对征管程序掌握得不全面，不能总结和提高工作经验和创新意识，缺乏扎实的业务基础，甚至不能独立工作。这些问题不同程度制约着干部队伍的建设，制约着税收事业的深入发展。
因此，提高基层税务干部的素质是当前和今后干部队伍建设中的一项紧迫任务。二、提高税务干部综合素质的途径（一）加强教育是基础一是要加强政治理论知识的学习，增强政治敏锐性和洞察力，坚定理想信念；二是要努力学习掌握税收业务和政策法规知识，同时还要加强财会、法律、计算机、写作、经济、管理等方面知识的学习，注重观察、分析和解决问题能力的培养，努力提高自己的素质和能力；三是要加强思想道德教育，认真学习《税务职业道德》和《公民道德建设实施纲要》等，进行税务职业道德、社会公德、家庭美德教育和健康心理、自信心的培养，激发税务干部的斗志，增强税务干部的凝聚力和战斗力；四是进一步提高政治、业务水平，在任何情况下，都要严格要求自己，清清白白做事，堂堂正正做人。
（二）强化培训是保证要结合税收工作实际，认真抓好税务干部的培训工作。在规划培训目标过程中，重点要规划好培训需求，即了解掌握基层干部在新形势下需要什么、想知道什么、通过培训能解决什么问题，然后选取那些与实际联系紧密实用的东西作为培训内容，使学习理论知识与培训业务技能相结合、传授实用技术与明确政策任务相结合，用丰富实效的培训内容激发干部学习培训的积极性。
要加强与税收工作相关的会计、金融、法律、计算机和写作等内容的培训，提高税务干部的知识结构、学历层次和专业水平；开展任职培训和领导干部轮训，提高各级干部的专业水平和管理水平。（三）从提高素质和能力出发，分层次、分类别开展培训第一要增强培训针对性，讲究培训实效，把培训内容与工作实际密切联系起来，激发大家的学习兴趣，达到学以致用的目的。
首先，按各岗位人员的不同需求，分岗位类别培训。如：对个体税收管理员，注重从如何采集数据信息、怎样加强日常控管、在控管中注意履行哪些程序和手续、怎样对纳税意识较差的业户进行税法宣传等方面入手；对企业税收管理员，由于经常接触企业会计人员和财务会计资料，对财务会计知识、各项税收政策的要求高，培训时应把如何提高财务分析判断能力、如何分析纳税申报资料以及会计知识、会计制度和税法差异等作为重点内容；对税务稽查人员，注重加强财务会计、稽查技巧、稽查程序、稽查审理执行以及案例分析等的培训；对行政管理人员，注重公文写作、公文处理以及管理方法、领导艺术等知识的培训。
第二，按各层次人员的不同需求，分层次培训。由于每个干部的知识自我储备、分析理解能力、实际工作能力千差万别，客观上形成了对知识的掌握、运用和需求的差异。
因此，对基础薄弱的人员，重点进行“应知应会知识”的培训；对处于中间水平人员，重点进行“提高型知识”的培训；对高层次人员，重点进行“应用型知识”的培训，在知识的深度、广度上做文章，在知识与日常工作的应用上找结合点，在学习内容的安排上按需整合，从长远的角度提高地税干部的整体业务素质，促进各项工作的深入开展。第三，加大对业务骨干的培训力度，发挥其带动效应。
把中层骨干的培训作为分类培训的重点部位，加强中层骨干的培训力度，充分发挥其“带动效应”，使其与低水平人员在日常工作中能够随时沟通、交流和切磋，带动全员素质的有效提高。现代社会的各种挑战，说到底，是对人的挑战，尤其是对干部综合素质的挑战。
税务干部素质的高低，关系到国家税收政策的贯彻执行和各项税收任务不断完成，关系着税收事业的兴衰成败。因此，作为基层税务干部要适应形势发展的需要，不断地补充新知识，为工作提供新的动力，形成终身学习的新机制，才能从容应对各种挑战，适应国家经济建设发展的需要。
8.税务新人应该怎么做
国税新人，80%的可能就是进入纳服处（税务大厅）做一名窗口人员，难逃此命运。
联系到你的专业是英语，如果你不是在大企业处或者反避税部门，是沾不到英语的一点点边的。所以你等于是零基础的小白进入国税局。这时候一定要意识到和法律专业和财会专业的同事的差距。
前期准备：建议在大学的图书馆里阅读学习基础会计、税法，而且一定是入门级别的不然根本看不懂。基础会计建议重点了解会计六大要素、资产负债表、利润表，这三项内容要吃透。税法结合国税部门重点学习增值税、企业所得税。要求不高，能看懂报表就是成功。
国税培训：一旦入职会有入职培训，非财经类人员培训的时间会长一点，这时的重点就是能分析销售额、收入、成本的构成，能分析报表就是成功。
正式上岗：上岗之后你就会发现学习的都是理论知识，操作的都是业务知识，但理论是操作的基础，如果理论知识主要就是会计税法没有学扎实，那么操作只能是死记硬背而且缺乏灵活性。
总之，如果不想输在起跑线上，为了日后更好的职业发展，请不要怕苦怕累，入职的第一年会比在大学还要累。
9.地税申报一般纳税人需要申报哪些报表
小规模纳税人升为一般纳税人资格认定时，提供下列资料：1。
《税务登记证》副本及复印件一份2。财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件一份3。
会计人员的从业资格证明或者与中价机构签订的代理记账协议及其复印件一份4。经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件一份5。
《增值税一般纳税人申请认定表》一式两份申请增值税专用发票还需提供：1。《营业执照》副本及复印件一份2。
《纳税人领购发票票种核定申请表》一式两份3。《税务行政许可申请表》一份4。
《最高开票限额申请表》一式三份这是办理所需要提供的资料，申请增值税发票申请和一般纳税人是一起批的，批好后才能领购增值税专用发票。将上述资料提交到税务局窗口办理即可。
