税法各税率(国家税法所有的税率是多少)

1.国家税法所有的税率是多少

税种税率表⑴、企业所得税：按应征税所得额，税率为33%。

⑵、城市维护建设税：按增值税，消费税，营业税税额，税率为7%。

⑶、教育费附加：按增值税，消费税，营业税税额，税率为5%。

⑷、城市土地使用税：每平方米税额为2元。

⑸、房产税：从价计征：按房产原值减除30%后的余额，税率为1.2%。

⑹、屠宰税：生猪每头税额为8元，菜牛每头为12元。

⑺、科技教育治安基金：按销售总额，附加率为0.1%。

⑻、堤围防护费：按销售总额，附加率为0.1%。 营 业 税 税 目 率 表 税 目 征 收 范 围 税率交通运输业陆路运输、水路运输、管道运输、装卸搬运3%建筑业 3%金融保险业 5%邮电通信业 3%文化体育业 3%娱乐业歌舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺10%服务业代理业、旅游业、饮食业、旅店业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%销售不动产销售建筑物及其他附着物5%

个 体 工 商 户 个 人 所 得 税 带 征 率 表类 别行 业带征率一商业零售1.5%二商业批发1%三工业1%四加工修理、工业性加工2%五服务业2%六娱乐业2.5%七交通运输业1%八建筑业1.4%增值税：17%、13%、3%还有零税率

2.国家税法所有的税率是多少

《税法一》知识点：我国增值税税率2009-12-09 10:07:15 | 来源：财考网 | 作者： 我国增值税税率（掌握） （一）基本税率：17%。

纳税人销售或者进口货物，除列举的外，税率均为17% ；提供加工、修理修配劳务的，税率也为17%.这一税率就是通常所说的基本税率。 （二）低税率：13%。

销售自产农业产品 农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。 对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。

农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，不得按照农业生产者销售自产农业产品免税的规定执行，应当按照规定的税率征税。 对农民个人按照竹器企业提供样品规格，自产或购买竹、芒、藤、木条等，再通过手工简单编织成竹制或竹芒藤柳混合坯具的，属于自产农业初级产品，应当免征销售环节增值税。

粮食和食用植物油（掌握） 对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税。（可以开据增值税专用发票） 对其他粮食企业经营粮食，除下列项目免征增值税外，一律征收增值税： （1）军队用粮； （2）救灾救济粮； （3）水库移民口粮。

对销售食用植物油业务，除政府储备食用植物油的销售继续免征增值税外，一律照章征收增值税。 对粮食部门经营的退耕还林还草补助粮，凡符合国家规定标准的，比照“救灾救济粮”免征增值税。

自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。 注意教材81页（6）自来水公司销售自来水。

从2002年6月1日起，对自来水公司销售自来水按6%的征收率征收增值税的同时，对其购进独立核算的自来水取得的增值税专用发票上注明的增值税税额（按6%征收率开具）予以抵扣。 工业用的煤炭制品，应该纳17%；居民用煤炭制品应该是13%.教材78页（十）居民用煤炭制品是指煤球、煤饼、蜂窝煤和引火炭。

图书、报纸、杂志。 古旧图书是免税范围，而图书是低税率。

图书、报纸、杂志还要注意减免税的优惠。 饲料、化肥、农药、农机、农膜。

（一）饲料 免征增值税饲料产品的范围包括： 1.单一大宗饲料； 除豆柏以外的菜子柏、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。饲用鱼油自2003年1月1日起免征增值税，饲料级磷酸二氢钙自2007年1月1日起免征增值税。

2.混合饲料； 单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的掺兑比例不低于95%的饲料。 3.配合饲料； 4.复合预混料； 5.浓缩饲料； 6.宠物饲料不属于免征增值税的饲料。

（二）其他农业生产资料 下列货物免征增值税： 1.农膜。 2.生产销售的①氮肥、②磷肥以及以③免税化肥为主要原料的复混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70% ）。

(1)自2004年12月1日起，对化肥生产企业生产销售的胛肥由免征增值税改为实行先征后返。 （2）自2008年1月1日起，对纳税人生产销售的磷酸二铵产品免征增值税。

3.批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。 4.有机肥。

农产品。（与教材82页第五节中的第一个问题销售自产农业产品区分开） 销售自产的农业产品给予免税的优惠。

金属矿采选产品。 自2009年1月1日起，矿产品恢复到17%的税率，不再适用13%.（注意时间上的限定）非金属矿采选产品。

音像制品和电子出版物。 一般适用于13%的低税率，但对符合条件的给予减免税优惠。

参见教材88页。 二甲醚（自2008年7月1日起）、盐（自2007年9月1日起）。

（三）零税率：主要是针对出口货物，但另有规定的除外。 （四）其他规定 1、纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。

未分别核算销售额的，从高适用税率。 2、纳税人销售不同税率货物或应税劳务，并兼营应属一并征收增值税的非应税劳务的，其非应税劳务应从高适用税率。

我国增值税税率（掌握） （一）基本税率：17%。 纳税人销售或者进口货物，除列举的外，税率均为17% ；提供加工、修理修配劳务的，税率也为17%.这一税率就是通常所说的基本税率。

（二）低税率：13%。 销售自产农业产品 农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。

对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率征收增值税。 农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，不得按照农业生产者销售自产农业产品免税的规定执行，应当按照规定的税率征税。

对农民个人按照竹器企业提供样品规格，自产或购买竹、芒、藤、木条等，再通过手工简单编织成竹制或竹芒藤柳混合坯具的，属于自产农业初级产品，应当免征销售环节增值税。 粮食和食用植物油（掌握） 对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税。

（可以开据增值税专用发票） 对其他粮食企业经营粮食，除下列项目免征增值税外，一律征收增值税： （1）军队用粮； （2）救灾。

3.税收基础课程中有哪些税种

一、增值税 （一）增值税的纳税人 增值税是对销售货物或提供加工、修配以及进口货物的单位和个人，就其销售货物或提供应税劳务的销售额征税，以及进口货物金额，并实行税款抵扣制的一种流转税。

增值税的纳税人为我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。 增值税纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人两种。

小规模纳税人指： 1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人以及从事以货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发和零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的纳税人。 2、从事应税货物批发或者零售经营，年应税销售额在180万元以下的。

3、年应税销售额超过上述标准的个人、非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人。 （二）增值税应纳税额的计算 对于一般纳税人来讲，其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

其应纳税计算公式为： 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 其中：销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和规定税率计算并向购买方收取的增值税税额。销售税额的计算公式为： 销售税额=销售额*税率 增值税的基本税率为17% 进项税额是纳税人购进货物或者应税劳务所支付或应负担的增值税。

准予从销项税额中抵扣的进项税额，限于增值税扣税凭证上注明的增值税额，包括从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额和从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额。 小规模纳税人销售货物或提供应税劳务，实行简易办法计算应征税额，即按销售额和规定的征收率计算应纳税额，其计算公式为： 应纳税额=销售额*税率 小规模纳税人销售货物或提供应税劳务的征收税率为6% 纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，其计算公式为： 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 应纳税额=组成计税价格*税率 二、企业所得税 （一）企业所得税的纳税人 企业所得税为在我国境内实行独立经济核算的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业以及有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业集团分别以核心企业、独立核算的其他成员企业为企业所得税的纳税义务人。 （二）企业所得税的征税对象 企业所得税的征税对象是纳税人的生产经营所得和其他所得，包括来源于境内、境外的所得。

生产、经营所得是指从事物质生产、交通运输、商品流通、劳务服务以及经国务院财政部门确认的其他营利事业取得的所得；其他所得是指股息、利息、租金、转让各类资产收益、特许权使用费以及营业外收益等。 （三）企业所得税的纳税地点 按照规定，企业所得税由纳税人向其所在地（指纳税人的实际经营管理所在地）的主管税务机关申报纳税。

铁道部、民航总局、邮电部直属的部分企业应纳的企业所得税由上述三部直接集中缴纳。 （四）企业所得税的纳税期限 企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小，具体核定。

月度或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。 纳税人应在月份或者季度终了后15日内向主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，年度终了后45日内向主管税务机关报送会计决算表和所得税申报表（无论盈利还是亏损）。

纳税人预缴所得税时，应当按照当月或者当季的实际利润预缴。按实际利润预缴有困难的，可以按照上年度应缴纳税所得额的1/12或者1/4，或者经过主管税务机会认可的其它方法预缴税款。

预缴方法一经确定，不得随意更改。 对境外投资所得可以年终汇算清缴。

联营企业应当就地缴纳所得税，然后进行利润分配。 纳税人在年度中间合并、分立、终止时，应当在停止生产、经营之日起60日内向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。

（五）企业所得税的计税依据、税率和应缴税额的计算 企业所得税的计税依据是纳税人的应纳税所得额。纳税人的应纳税所得额为纳税人每一纳税年度的总收入减去准予扣除项目后的余额。

用公式表示如下： 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 纳税人的收入包括生产经营收入、财产转让收入、利息收入、租凭收入、特许权使用收入、股息收入和其他收入。 准予扣除项目包括纳税人取得收有关的成本、费用、税金和损失。

其中成本即生产经营成本，是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的各项直接费用和各项间接费用；费用即纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售（经营）费用、管理费用和财务费用；税金即纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税等，教育费附加可视同税金；损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支持、已经发生的经营亏损、投资损失和其他损失。 企业所得税的税率为33% 企业所得税的应纳税额应当按照应纳税所得额和33%的比例税率计算，其计算公式为： 应纳税额=应纳税所得额*33% 三、公司其他应交税种 （一）城市维护建设税 1、纳税人所在地在市区的，税率为7%; 2、纳税人所在地在县城、镇的税率为5%; 3、纳税人所在地不在市区、县城或镇的税。

4.各种税种的税率

增值税： 一般纳税人基本税率17%、对特殊货物的低税率13%，一般 纳税人进项税可以抵扣。

小规模纳税人商业4%、小规模纳税人工业6%的是增值税的征收率，不是法定税率！ 小规模不能抵扣进项税 营业税：销售收入的3% 城建税： 分别为7%、5%、1% 应纳税额=营业税税额*税率 纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1% 我用的是7% 教育附加费：3%，也有地方是1% 价调金：1.5% 印花税：万分之3或5 企业所得税：我们这里是25%。

5.会计必备各税种税率及计算公式是什么

一、增值税 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额-进项税额 销项税额=销售额*税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本*（1+成本利润率） 组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税税率） 禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额*（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计/当月全部销售，营业额合计） 2、进口货物 应纳税额=组成计税价格*税率 组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税） 3、小规模纳税人 应纳税额=销售额*征收率 销售额=含税销售额/（1+征收率） 二、消费税 1、一般情况： 应纳税额=销售额*税率 不含税销售额=含税销售额/（1+增值税税率或征收率） 组成计税价格=（成本+利润）/（1-消费税率） 组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税税率） 组成计税价格=（材料成本+加工费）/（1-消费税税率） 组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率） 2、从量计征 应纳税额=销售数量*单位税额 三、营业税 应纳税额=营业额*税率 四、关税 1、从价计征 应纳税额=应税进口货物数量*单位完税价*适用税率 2、从量计征 应纳税额=应税进口货物数量*关税单位税额 3、复合计征 应纳税额=应税进口货物数量*关税单位税额+应税进口货物数量*单位完税价格*适用税率 五、企业所得税 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额*税率 月预缴额=月应纳税所得额*25% 月应纳税所得额=上年应纳税所得额*1/12 六、外商投资企业和外商企业所得税 1、应纳税所得额 制造业： 应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出 商业： 应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入-营业外支出 服务业： 应纳税所得额=业务收入*净额+营业外收入-营业外支出 2、再投资退税： 再投资退税额=再投资额*（1-综合税率）*税率*退税率 七、个人所得税： 1、工资薪金所得： 应纳税额=应纳税所得额*使用税率-速算扣除数 2、稿酬所得： 应纳税额=应纳税所得额*使用税率*（1-30%） 3、其他各项所得： 应纳税额=应纳税所得额*使用税率 八、其他税收 1、城镇土地使用税 年应纳税额=计税土地面积（平方米）*使用税率 2、房地产税 年应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1。

2% 或年应纳税额=租金收入*12% 3、资源税 年应纳税额=课税数量*单位税额 4、土地增值税 增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目 应纳税额=∑（每级距的土地增值额*适用税率） 5、契税 契税采用比例税率。当计税依据确定以后，应纳税额的计算比较简单。

应纳税额的计算公式为： 应纳税额=计税依据*税率。

6.各种税率表,及其计算方法

1，速算扣除数计算方法的说明与举例讲解： 个人所得税是采用超额累进税率计税的，而速算扣除数是采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。 速算扣除数的计算公式是： 本级速算扣除额=上一级最高所得额*（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数 第一级 500元以下 税率5%速算扣除数0 第二级 500元至2000部分 税率10% 速算扣除数25 计算过程：本级速算扣除额=上一级最高所得额*（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数=500(10%-5%)+0=25 第三级2000-5000部分税率15% 计算过程：本级速算扣除额=上一级最高所得额*（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数=2000(15%-10%)+25=125 第四级5000-20000部分税率20%计算过程：本级速算扣除额=上一级最高所得额*（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数=5000*(20%-15%)+125=375 以此类推。。 2，全额累进税率计算方法的说明与举例讲解： 以征税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。累进税率的一种。凡税基超过某个级距，即以其全额适用相应级距的税率征税。 全额累进税率有二个特点： （1）对具体纳税人来说，在应税所得额确定以后，相当于按照比例税率计征，计算方法简单。 （2）税收负担不合理。特别是在累进分界点上税负呈跳跃式递增，不尽合理。甚至会出现增加的税额超过增加的课税对象数额的现象，不利于鼓励纳税人增加收入。 如我国1950年的工商业税中对所得的征税，就适用全额累进税率。它规定所得额在300元以下的，税率为5%;300元至400元的，税率为6%;10000元以上的，税率为30%.假设某纳税人年所得额为300元，其应纳税额为15元（300元*5%）；如果年所得额为400元，其应纳税额为24元（400元*6%）。如果年的所得额为10100元，其应纳税额为3030元（10100元*30%）。 3，超额累进税率计算方法的说明与举例讲解： 分别以征税对象的超额部分为基础计征税款的累进税率。累进税率的一种。 凡税基每超过一个级距时，即分别以其超额的部分适用相应级距的税率征税。 假定累进税率规定为：所得额在1000元以下时，税率10%；超过1000元到3500元时，税率20%；超过3500元至10000元时，税率30%；超过10000至25000元时，税率35%。 超额累进税率的特点是： （1）计算方法比较复杂，征税对象越大，包括等级越来越多，计算就越复杂。 （2）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理。特别是征税对象级次分界上下，只就超过部分按高一级税率计算，一般不会发生增加部分的税率超过增加的征税对象数额的不合理现象。有利于鼓励纳税人增产增收。 （3）边际税率和平均税率不一致，税收负担透明度差。在实际工作中，为了解决超额累进税率计算税款这一比较复杂的问题，采取了“速算扣除法”。超额累进税率是各国普遍采用的一种税率。

想从运动和饮食两方面来调控啊

一般是从下面几点来的：

在运动上，多做些有氧运动，现在正是大夏天，游泳、慢跑。都是很适合夏天的运动项目。在游泳上，最好把时间控制在20至30分钟的样子；而在慢跑上，则把时间控制在30到45分钟的样子。运动时间太短没效果，时间太长伤身，还容易长肌肉。

在饮食上，要做到：早上饱，中午好，晚上少（指的是主食，如米饭一类的）。然后在每天的早晚饭前半小时，和一杯卡蒂啤酒酵母粉，在晚上睡觉前，喝一杯红酒（50g左右）。这样子的话，不仅对你的减肥，对你控制身形有好处，同时还有美容的功效。

另外

1、不吃零食

2、不吃辛辣

3、晚饭减半，饿了可以吃水果，不要吃油腻和荤菜（这是最重要的环节）

4、早午饭要吃好吃饱

5、按时睡觉

6、平时多敲打大腿外侧（从外侧胯骨到外侧膝盖）

7、晚9点以后不要再进食

8、清晨空腹一杯淡盐开水（有清毒润肠的效果）

身体护理