江苏开放大学金融第一单元作业(如何进行个人理财案例分析个人理财课程作业,做一个个人理财案例分)

1.如何进行个人理财案例分析个人理财课程作业,做一个个人理财案例分

案例介绍： 小张先生是我的客户张先生的独子，自从上次我帮张先生进行个人财务分析后，他对个人理财产生了浓厚的兴趣。

他多次表示让我给他的儿子也“看看”，分析、调理一下小张先生目前的财务状况。 小张先生1979年出生，未婚。

同大多数年轻人一样，爱交朋友、好玩，但与同龄人相比，我觉得他性格中多了一份沉稳和内敛，也许正因为如此，小张先生工作两年多居然积攒下了20多万元存款，这真有点出乎我的意料。 他的家庭状况较宽裕，小张先生无任何生活负担。

本人职业IT行业白领，月收入1万元，月开支情况如下：娱乐健身费1200元；交通费300元；通讯费200元；旅游消费月均250元；上交家人2500元。现有银行定期存款16万元，参加社会保险保障，无任何投资经验。

风险偏好：性格较沉稳，属理智型投资者，不愿冒高风险，但也希望尝试投资。目标：希望近期购置按揭住房一处，首付 + 装修约花费10万元；购置小轿车一辆，价值10万元以内。

案例分析： 通过与小张先生多次交谈，我发现他虽然年纪不大，但谈吐斯文、行为举止颇为老成、不奢华浪费，是一位有抱负的上进青年。 个人经济情况总结如下： 一、小张先生的月收支情况： 1。

月收入：1万元 2。 月支出：1200 + 300 + 200 + 250 + 2500 = 4450元 3。

月赢余：约5000元 4。 现有存款：16万元（定期存款） 二、通过对小张先生个人经济情况的分析，我认为他目前财务状况的主要问题是： 1。

缺乏全面的保险保障。 2。

储蓄品种过于单一，缺少有效的投资。 3。

单身期，急需资本积累满足未来生活需要。 三、未来主要任务：在建立全面的保险保障、解决后顾之忧的同时，实现资本的积累，逐步完成购房、购车、结婚、安家、养老等人生目标。

四、理财目标：未来2-5年对小张先生来讲，无论在事业上还是生活上都是最重要的时期，变数大、开销大，所以理财规划的主要目标应放在：在充分保证流动性的基础上实现资金的保值增值，尽量避免片面追求高利润的风险投资。所以在投资品种的选择上应着重于稳定增长并具有一定的流动性的品种，尽量避免风险较大（如股票）或变现较难的中长期投资品种（如3-5年期的国库券）。

理财建议： 一、风险管理计划：年轻的小张先生身故或患重疾的可能性很低，但是发生意外事故的风险也不可忽视。所以，一份可保终身意外的保险是十分必要的。

由于年龄越低，保费越少，所以及早购买那种以重大疾病为主险，住院医疗、重大意外为附险的险种，为自己安排重病、意外方面的保障不失为明智之举。 购买方式建议采用分期缴费（年缴）的方式。

至于 养老型保险品种，我个人认为在目前通货膨胀率较高、名义利率较低的时期不宜急于购买。（养老安排是理财规划的一项重要内容，它可以通过多种方式实现。

购买养老型保险只是若干养老方式中的一种，但并不是唯一的，所以和其他长期投资一样，也需要考虑购买时机） 二、储蓄积累计划：设立活期储蓄帐户： a） 开立储蓄存折，存入1万—1。 5万元作为应急资金（应付突发的、出乎预料的费用）。

b） 设立强储蓄帐户：开立一年期零存整取帐户，月存入2000元。小张先生年纪较轻、抵制力不足，所以储蓄理财意识的培养非常重要，每月的固定存款行为希望能培养其节约、存款的习惯。

但应注意的是，现阶段存款利率较低，不宜做长期储蓄，所以存款以一年期为最佳。 另外，这笔钱在每年到期时还可用于支付保险费用。

c） 调整存款结构：将16万元定期存款做部分提支10万元准备进行投资，其余6万元可以继续做定期存款，但结构需要调整一下。存单到期后，建议将其分为三部分（各2万元）分别存为一年期、两年期、三年期三张存单。

每年一张存单到期时，都转存为三年期存款。这样既保证了资金的流动性，避免提前支取时利息受损，又能享受到三年期较高存款利率，这种存款理财技巧比较适合于小张先生这类客户。

三、投资养老计划： d） 尝试进行投资：由于小张先生没有任何投资经验，平时工作又比较繁忙，所以不提倡其进行例如股票、外汇买卖等较为复杂又耗费精力的投资品种。 我的建议是将10万元投资于多种开放式基金：其中5万元购买货币型开放式基金（流动性强、收益稳定）；5万元购买股票型开放式基金（积累投资经验、追求较高收益）。

此种方式较为灵活，在投资的同时又可随时变现，用于继续教育或弥补应急帐户资金的不足，较适合创业期的年轻人。 e） 设立投资储备帐户、进行养老安排：开立活期储蓄卡帐户（可指定为个人结算帐户），每月存入2000元采用定期定额的投资方式购买股票型开放式基金。

这个投资账户对小张先生来讲十分重要，只要能长期坚持下去，十几年甚至几十年过后复利投资所形成的巨大财富应该足够他快乐养老了。 总结： 如果将规划前后做比较，可以发现：现在的小张先生不会再有后顾之忧；意外伤害保险、医疗保险为他提供了全面的人身保障；有了对付突发事件的应急资金；有足够的易变现的资产可以随时满足消费需求；正在逐步实现资本的积累，作为今后的生活储备；尝试投资一定风险的投资品种，可以增强金融意识（这对现代人非。

2.银行考试经济金融知识

金融基础知识 1 金融：货币资金的融通，是以银行为中心的各种形式的信用活动以及在在信用基础上组织起来的货币流通。

2 货币：从商品世界分离出来的，固定充当一般等价物的商品，并能反映一定生产关系。 货币功能：价值尺度 流通功能 贮存功能 支付功能。

3 信用：一种体现特定经济关系的信贷行为。 4 利息：使用借贷资金的报酬，是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权对这部分资金使用者索取的报酬。

5 利率：计算使用借贷资金报酬的依据。 6 金融工具：在金融市场可以买卖，载明了相关主体的财产权利关系的信用工具。

包括股票、票据、债券、眼衍生金融工具等。 7 股票：股份公司发给投资者，作为入股凭证的一种有价证券。

8 票据：指根据《中华人民共和国票据法》所规定的汇票、本票和支票。是发票人依据票据法发行，无条件支付一定金额或委托他人支付一定金额给受款人或持票人的有价证券。

9 债券：债务人向债券人借款，并承诺在将来预定时间向债券人偿还本金和利息的一种债券债务凭证。 10 衍生金融工具：又称金融衍生工具，包括期货、期权和远期利率协议。

11 期货：双方约定在将来有效时间内，以商定的价格买入或卖出标的物的资产。 12 期权：买方支付给卖方一笔期权费后，卖方赋予买方将来某日前的任何时间，按约定的价格或约定协议买入或卖出某种特定资产的权利。

13 远期利率协议：买卖双方以和约的形式，在将来特定的时间以特定价格买进或卖出标的资产。 14 金融市场：进行货币借贷、办理各种票据和有价证券买卖的场所或领域，包括货币市场、资本市场、金融期权与期货市场和外汇市场。

15 政策性银行：由政府投资建立，根据政府的决策和意向专门从事政策性金融业务的银行。包括国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。

16 存款准备金：商业银行在吸收存款后，以库存现金或在中央银行存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备，是银行所吸收的存款总量的一部分。 17 通货膨胀：在纸币流通的条件下，由于货币供应量过多，使有支付能力的货币购买力大于商品的可供量，从而引起货币贬值、物价上涨的经济现象。

18 国际收支：一定时期内，一个经济实体的居民与非居民之间发生的全部经济交易的系统记录。 。

3.高级财务会计自考试题单选1

可抵扣暂时性差异（）可抵扣暂时性差异，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。

计税基础对资产而言，是指资产将来处置时可以税前扣除的金额。 即：资产的计税基础=未来可税前列支的金额，如：企业取得货币资金捐赠1000万元，资产帐面价值为1000万元，税法规定企业接受捐赠的货币性资产须并入当期应纳税所得计算缴纳所得税，未来可税前列支的金额即计税基础为0，因此产生可抵扣暂时性差异1000万元。

计税基础对负债而言，是指负债帐面价值扣除未来支付时可以税前扣除的金额，即：负债的计税基础=帐面价值-未来可税前列支的金额，如：某企业2006年12月因违反政策被罚款10万元，尚未支付，会计上确认为负债，帐面价值为10万元，按税法规定这笔罚款不能税前扣除。 计税基础=帐面价值10万元-未来可税前列支的金额0=10万元，可抵扣暂时性差异为0元。

另外，对于某些未作为资产和负债确认的专桉，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其帐面价值之间的差异也属于可抵扣暂时性差异。 例如：企业在正常生产经营活动之前发生了80万元的筹建费，在发生时已计入当期损益，不体现为资产负债表中的资产，即如果将其视为资产，其帐面价值为0。

而按税法规定企业在筹建期间发生的费用，允许在开始正常生产经营活动之后5年内分期抵扣。以开始正常生产经营活动的第1年为例：当年可税前扣除16万元，未来可税前扣除64万元，计税基础为64万元，可抵扣暂时性差异为64万元。