银行绩效考核报告(银行绩效考核评价报告)

银行绩效考核报告

银行绩效考核报告

高起专毕业报告要求

毕业报告写作是专科教学计划的重要组成部分，是培养学生理论联系实际和锻炼学生独立分析问题、解决问题能力的有效手段。通过毕业报告写作的形式，可以使学生在综合能力、创新能力等方面得到锻炼，使之进一步理解所学习的专业知识，扩大知识面，提高专业理论素质，同时也是对学生掌握和运用所学基础理论、基本知识、基本技能以及独立工作能力的综合考核。因此，要求全体学生必须严肃对待、认真按要求独立完成，严禁抄袭、弄虚作假。毕业报告被评定为抄袭的，写作无效，成绩一律按不及格记录。

一、毕业报告写作和选题要求

撰写一篇调查报告、分析报告或研究报告，内容必须与所学专业相关。可以是自己学习本专业课程的心得体会、收获或对自己专科阶段学习的总结；也可以是学习专业理论知识对自己以后开展工作的指导作用；还可以是自己所学的专业课程内容与自己的工作实践 (在职学生) 相结合的总结。报告要求做到内容充实，主题明确，层次清晰，论据充分可靠，论证有力，有独立的观点和见解，文字准确流畅，字数要求2500-3000字。为便于学生写好毕业报告，可以参考下列选题：

1、学习人力资源管理课程对本人工作的指导作用。比如对你所在公司人力资源管理（招聘、培训、考核、薪酬、激励等）某一方面的现状及问题分析和相应的改进意见。

2、学习人力资源管理课程对本人就业或职业生涯发展的意义

3、完成学业后的心得体会

以上题目仅供参考，学生可以根据本专业的课程设置、所学知识、收获、心得等，自己拟题目。

二、毕业报告编辑、打印与装订要求

（一）编辑要求

1、毕业报告要求最少分三段撰写。要求学生必须按学院统一格式的编辑模板进行排版，毕业报告封面的字体和字号编辑模板已经设好，学习中心、专业和学号要求填写全称，且要求准确无误。

2、毕业报告正文字体要求统一使用宋体，小4号字；页边距采取默认形式（上下2.54cm，左右3.17cm，页眉1.5cm，页脚1.75cm），行间距取多倍行距（设置值为1.5）；字符间距为默认值（缩放100%，间距：标准）；页码打印在页脚的中间。 

（二）打印与装订要求

1、要求毕业报告必须统一用A4纸单面打印， 字迹清楚，不能涂改；

2、要求必须使用规格为A3大小的浅绿色纸张作封皮（包括封面和封底），彩色封面上要求按规定格式打印毕业报告题目和详细的个人信息（详见编辑模版首页格式）；

3、要求在毕业报告左侧用两个书钉装订，彩色封皮上不能有订书钉，彩色封面需要用胶粘合。

4、打印毕业报告时，请不要将以上内容删除，教师将以上述要求进行批阅。

三、毕业报告上交的时间

要求统一在2011年8月25日之前将毕业报告打印装订好，上交到各所属学习中心，学习中心将报告随2011年8月份期末考试试卷一并寄回现代远程教育学院。 

我国商业银行绩效评估研究报告

一．我国商业银行绩效评估的现状与问题

随着商业银行经营机制的不断完善，竞争意识的不断增强，我国的商业银行已在绩效评估方面进行了诸多的尝试，为商业银行绩效评估理论发展做出了一定的贡献。但是在逐步放开的金融市场中和进一步深化的金融改革中，商业银行也日益暴露出绩效评估体系中存在的一些问题：

（一）绩效评估过程中的平均化倾向严重，影响评估的公正性

我国商业银行上下级之间不能充分进行考核沟通，考核的作用不能充分发挥，另外我国商业银行的业务80%以上由国有银行把持，受到计划经济的制约和本身银行工作的复杂性，我国商业银行有着长期以来形成的平均主义思想偏好，尤其对于大多数的国有商业银行来说，只考虑劳动时间的投入，不顾及实际劳动的投入的多少，以工龄的长短作为定岗定级的重要指标，而淡化经济个体的工作效益的多少。一些做出突出贡献的，具有较高劳动技能的职工，并不能获得相应的物质收益。

（二）绩效评估方法落后，评估结果失真状况大量存在

我国商业银行由于绩效评价工作开展的时间较短，绩效评价方法还很不完善，许多银行在绩效指标的设计上存在权重不合理，过分重视银行短期经营绩效的考核，忽视银行的成长性及可持续发展的需求，忽视银行在资源配置中的管理作用，考核指标体系僵化。绩效评价基本上是对历史经营绩效的总结。同时由于这些财务指标很容易被人为调节、操纵，加上银行的一些管理人员出于自身利益的考虑，过多干涉绩效评价工作，因此信息失真现象大量存在。这无疑在一定程度上影响了评价结果的可信度。

（三）绩效评估内容设置不全面，缺乏相配套的激励措施

由于我国商业银行绩效评估过程随意性大，不能做到公平公正，绩效评估结果应用不系统，没有将绩效评估结果与绩效工资、奖金挂钩，商业银行绩效评估内容设置得不全面合理。我国商业银行进行经营绩效评价，不是为评价而评价。我国商业银行现行的激励奖励措施普遍存在约束方法僵硬、激励与约束不对称、激励方法未与风险揭示相联系的现象。激励奖励措施制定、实施的不当对提高商业银行的绩效不但不会产生促进作用，相反有可能产生促退作用。

（四）一少部分银行存在着按计划比例分配评估结果的问题

由于我国部分银行的核算体系还不健全，核算不能反应银行真实经营状况 ，绩效评估体系也不完备：没有从制度上明确绩效考核者、绩效被考核者、绩效考核周期、绩效考核内容以及绩效考核结果应用等各要素，一少部分银行存在着按计划毕业分配评估结果的现象，使得银行绩效评估失去了原有的意义。这样不仅造成业务部门对人事部门的不信任，还把绩效考评的结果当做“机密”对待。人事考核不公开性加重了员工对考评的不安心理和对人事部门的不信任感。

二．解决我国商业银行绩效评估问题的对策

（一）以银行产权制度改革，为绩效评估的工作创建体制基础

产权制度改革主要是指国有商业银行。我国商业银行中的四大国有商业银行在金融体系中处于绝对的控制地位，四家银行存款、贷款占全部银行存贷款的比例分别为68.4%和61.6%。做好国有商业银行的绩效评价工作对做好整个商业银行系统的绩效考评工作具有决定性的意义。

对国有商业银行实施公司化改革和股份制改造，按照权力机构、执行机构、经营机构和监管机构相互分离、互相制衡的要求，建立由股东大会、董事会、行长（经理层）和监事会组成的银行法人治理结构，有效地行使决策权、执行权、经营权和监督权，从而使各职能部门各司其职，权责明确，相互制约，并在此基础上，构建科学有效的'决策机制、制约机制和激励机制。

（二）借鉴国外先进方法，创建适合我国的商业银行绩效评价体系

国外绩效考评已经从简单的财务指标考评发展到以财务指标为主，非财务指标为辅，将评价方法同企业发展战略及企业最终经营目标相结合的评价阶段。我国商业银行绩效评价体系应用EVA法也应该落实到位，具体方法如下：

1．考核范围可控制：也就是在责任中心的自控范围内，不管在何时以何种方式发生的行为结果，都应归属于该中心，由其负责;超过自控范围内的一切行为后果，即使是在其工作范围之内发生的，该责任中心也不承担责任。

2. 责任与权利相一致：拟构建的EVA 责任中心，其管理者应有充足的决策

权，以对此EVA中心的业绩负责，保持此中心的决策权、业绩考核和激励体制

三者根本一致，确保获取资源的单位和部门是对资源利用的结果负责。

3.考核业务要完整：在确定EVA中心的边界时尽量保持其业务的完整性，任何一个完全的EVA中心或者部分的EVA中心所包含的产品或者服务，应该是完整的，在一个EVA中心，服务或者业务的流程全部实现。

根据以上原则，我国商业银行责任中心的建立可以有多种层次，一个相对独立的分支机构可以作为一个独立的责任中心，如银行所属各一级分行都是较为独立的横向划分的责任中心，每个一级分行下属的二级分行或支行也可以是独立的责任中心。银行从上到下一个业务系统也可以自成一个相对独立的责任中。

（三）建立完善的激励奖励制度，增强绩效评价工作的效力

为协调所有者与经营者之间利益，西方国家主要推出了两大类措施：第一类措施是通过外部力量约束经营者行为或提高企业家的素质；第二类措施也是治本措施，是采用利润分享式的激励机制使所有者与经营者的利益趋同。实行以EVA为中心的绩效考评体系，需要建立与考评办法相适应的激励奖励制度。建立适合的激励奖励制度就是处理好银行高级管理人员、技术人员与一般行员的关系；处理好银行短期利益与长远发展利益的关系。积极推进人事制度改革，引进竞争机制，结合商业银行的具体特点采取多样化的分配制度。采取物质与精神相结合的办法，激励机制要体现贡献率、体现价值创造。将公司的经营绩效与员工的收益挂钩。对于银行管理人员的薪酬，在商业银行没有完全进行股份制改造之前，可以采取工资、奖金结合绩效工资的办法，将银行的绩效与管理者个人收入相结合，在股份制银行，对于管理者报酬可以考虑采取工资奖金与股票期权结合的办法；对于银行的普通员工也应该制定完善的绩效考评指标体系，可以借鉴作业成本法的具体方法，将指标分解到人，实行员工考核日常化、制度化、规范化。

（四）重视非财务的价值驱动因素，完善商业银行绩效评价体系

对于我国银行来讲，在全球化的信息时代里也产生了一些新的资产，很难确定它们的可信价值，比如：员工的积极性、灵活性、创新能力，银行信息系统的安全性、可操作性等，这些通被排除在资产负债表之外，但是这些无形资产成为商业银行在今天和明天的竞争环境中取得成功的关键。因此商业银行价值的增值资源不仅仅是财务资本，报表外非财务因素如人力资本也成为商业银行增值的重要资源，也就是说银行价值的评估体系中还应该包含非财务指标的评估，对银行价值的创造将起到更加有效的作用。经济增加值尽管考虑了业务的真实成本，但仍侧重于衡量短期绩效，在实践中容易导致被考核机构或个人重视短期业绩而忽视长期成长性要求，使银行战略执行力弱化。为弥补这个不足，西方先进银行一方面通过平衡计分卡系统增加了客户满意度、员工满意度、技能培训、资产质量和内部管理状况等一系列非财务指标，建立市场、客户、员工以及内部管理等潜在发展要素与财务业绩之间的内在联系，使各级机构和个人能够与银行的战略目标保持一致。

三、研究结论

我国商业银行绩效考核不应该孤立地进行，它应该与其他绩效沟通方法相互结合，并贯穿于目标考核的全过程。在绩效实施沟通中，既对本阶段目标执行情况进行沟通，又会对上一阶段绩效改进情况进行总结，这样员工绩效改进就更有利于工作目标的实现。我国商业银行绩效考核一定要借鉴其他先进经验的同时，立足于自身特点，走制度化、规范化的道路。

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银行绩效考核评价报告

银行绩效考核评价报告

浦发银行绩效评估报

一、浦东银行基本情况简介

上海浦东发展银行（简称浦发银行(600000,股吧)）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票简称：浦发银行；股票交易代码：600000），这是中国银行业改革的一项重大举措。截至2014年6月底，注册资本金达79.3亿元，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发银行业已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。

二、银行股票

公司名称：上海浦东发展银行股份有限公司

公司英文名称：Shanghai Pudong Development Bank Co.,Ltd.

成立日期1992-10-19

上市日期1999-11-10

上市市场上海证券交易所

所属行业金融、保险业

注册资本1865350万元

最新总股本：1865347.14万股

最新流通A股：1492277.71万股

三、主营业务

吸收社会公众存款、发放短期和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付及承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务、提供保管箱服务、外汇存款、外汇贷款、外汇兑换、国际结算、同业外汇拆借、外汇票据的承兑和贴现、外汇借款、外汇担保、结汇、售汇、买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券、自营外汇买卖、代客外汇买卖、资信调查咨询、见证业务、离岸银行业务以及经中国人民银行批准经营的其他业务。经过10多年的改革发展，浦发银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。目前该公司市值:1583.68亿元。

四、盈利性分析

盈利性指标是衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。

1、资产收益率：银行运用其全部资金获取利润的能力

表1.浦发商银行历年净资产收益率

项目	2014	2014	2014	2014
资产收益率（%）	0.16	0.30	0.19	0．16

表格1

表格2

表1显示了07年至今浦发银行的净资产收益率，总体来说是不断下降的（除了2014年至2014年的骤然上升。），表2则显示了历年来中国四个商业银行资产收益率的对比。从上图可以看出，浦发银行在同行业中处于中等水平。一直在第一和第二之间徘徊。

2014年，随着金融危机进一步扩散，国际经济环境中不稳定因素增多，中国为积极应对国际金融危机的巨大冲击，进行了一系列政策的调整，包括上半年的“双防”政策，睡醒稳健的财政政策和从紧的货币政策。到了下半年的“扩内需，保增长，调结构”的目标的确立，推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。在金融市场总体平稳的前提下，浦发银行通过加快创新发展，调整经营结构，抓好节源开流，使得税后利润再创新高，净资产收益率也得到了较大幅度的增长，增长了15个基点。2014年，面对国际金融危机的冲击和国内经济波动的影响，由于国内经济增长放缓，浦发银行的净资产收益率较08相比有较大幅的下降，下降幅度达到11个基点。而到了2014年，世界经济艰难复苏，浦发银行依然未能取得较大好的发展势头但下降幅度一开始减小，相比2014年，值下降了3个基点。

2、营业利润率：排除了特殊项目的影响，更真实地反应银行的盈利能力。

表格3

表格4

由表格3可以看出浦发银行的营业利润率一直处于平稳上升的态势，总体来说比较稳定。图表4是各银行历年营业利润率，浦发银行从何2014年~2014年低于招商银行，2014年反超招商银行位居第一，并保持了不断增长的趋势，远超民生银行和华夏银行这两个银行。

3、利息收入/平均资产

年度	2014	2014	2014
民生银行	4.36%	4.31%	5.70%
华夏银行	4.60%	4.12%	5.20%
浦发银行	3.83%	4.11%	5.01%
招商银行	3.78%	3.62%	5.04%

通过图表对比可以看出，各银行的利息收入占平均资产的比重基本处于下降状态，浦发银行基本稳定在第三位，说明银行的利息收入开始减少。目前大多数银行都开始将重点放在非利息收入上。

4.净利息收益率

年度	2014	2014	2014	2014
民生银行	2.45%	2.88%	2.26%	2.52%
华夏银行	1.90%	1.84%	1.87%	2.19%
浦发银行	2.64%	2.41%	2.07%	2.06%
招商银行	2.59%	2.98%	1.95%	2.38%

表格6

2014年，华夏银行的净利息收益率2.64%。虽然2014年优化资产结构，提高资产收益率，利率在上升周期中，但资产负债业务的盈利能力并没有明显提高，相反却开始下降。2014年净利息收益率下降到2.41%，比上年下降了9个基点。浦发银行虽然有积极应对国内外经济金融形势变化，抓住市场机会，适时调整和优化各项资产业务结构，提高利率管理水平和贷款议价能力，进一步提高资产收益率；但没有紧密结合资本市场走势，引导客户合理调整金融资产配置，因此，资产负债业务盈利能力处于下降水平，主要是由于生息资产的大幅度下降造成的。09年净利息收益率为2.07%，比上年下降14个基点。至2014年，已没有太大的下降幅度，开始企稳。相比于其他商业银行，虽然在2014年之前都有较大的升降变动，且变动幅度也相对较大，但在2014年之后，都开始企稳回升，且上升幅度都大于浦发银行。

5、非利息收益率

浦发银行的非利息收益率

	2014	2014	2014	2014
资产总额	2191410773622	1622717960429	1309425441962	914980346018
非利息收入	9113811468	6005963241	5361186063	3300034866
非利息支出	24783798957	19645558467	19228557615	15113690289
非利息收入率	-0.72%	-0.84%	-1.06%	-1.29%

表格7

数据来源：浦发银行年报（和讯网）

表格8

非利息收入是浦发银行营业收入的组成部分之一。总体来说，非利息净收入率在不断提升，说明浦发银行在获利能力不断提升的同时也在逐步提高自身的经营管理效率。

2014年，非利息收入5361186063元，比上年增加2061151197元，增长62.46%，收益结构持续优化。非利息支出19228557615元，比上年增加4114867325元，增长27.23%。

2014年实现非利息收入6005963241元，比上年增加644777178元，增长12.027%，收益结构进一步优化。非利息支出19645558467元，比上年增加417000853元，增长2.17%。

2014年报告期实现非利息收入9113811468元，比上年增加3107848227元，增长51.746%，浦发银行坚持实施收益多元化战略，根据市场环境与客户需求变化，完善中间业务发展模式和定价机制，拓宽收入来源，通过推进产品创新、加快渠道建设、持续改善服务、优化营销方式，不断巩固和扩大竞争优势。非利息支出费24783798957元，比上年增加5138240490元，增长26.15%，主要是为推进服务渠道建设和促进业务发展加大了投入力度。

总结

综合以上这5个盈利性指标，通过纵向比较，我们不难得出：从2014年至今，浦发银行在曲折中求发展的能力。虽然07年至今，全球经济环境发生了重大变化，金融危机席卷全球，各个经济体对都受到了不小的影响，许多银行，特别是美国的一些大银行都没能逃过一劫，而浦发银行的资产盈利能力却基本在小幅度上升，当然，浦发银行还需进一步采取的正确的对策和发展战略，使以后这些指标的还可以不断提升，获得更好的盈利能力和管理效率。

五、流动性分析

作为盈利性能够和安全性之间的平衡杠杆，在商业银行的绩效评估中，流动性指标分析占有相当重要的位置。我主要从现金资产比例、贷款资产比例和持有证券比例进行横向和纵向的'比较分析。

1、现金资产比例

年度	2014	2014	2014	2014
现金总额	3.62788E+11	3.48673E+11	2.16731E+11	1.45235E+11
现金资产比例	16.56%	21.49%	16.55%	15.87%

现金资产比例表示的是银行所持现金资产与全部资产之比，它衡量了资金资产的应付的流动性。从上表来看，从2014年到2014年，该指标呈现的是一个先上升后下降的趋势。2014年，全球面临金融危机，但浦发银行的现金资产比例仍在上升，说明该银行没有调整好资产结构。随着为了满足应付的需求，银行的现金资产不断增加，银行的流动性状况良好，抗流动性风险能力比较强，但2014年出现急剧下降，流动性状况开始出现小差错，抗流动性风险能力也变弱。

图9可以看出，浦发银行持有现金资产比例与华夏银行基本一致，而民生银行和招商银行都是先上升后下降，说明这两个银行在应对美国金融危机的时候采取了适当的应对措施，与国际趋势保持了一致。

表格9

数据来源：各银行年报（和讯网）

2、银行贷款资产比率

	2014	2014	2014	2014
贷款资产比率	58.54%	52.03%	56.11%	51.30%

表格10

贷款资产比例是银行贷款与全部资产的比例。由上图可知，浦发银行在2014-2014年有较大的提升，是因为在2014末的美国次贷危机影响下，中国政府采用了扩张性的财政政策和货币政策，贷款条件相应放松，致使在总资产上升不大的情况下，贷款比例上升幅度巨大，贷款总额从2014年的681266567999上升到2014年末的910508025355，上升比例高达33.65%，而贷款总额上升会对商业银行的资产流动性带来不良影响，并很可能增加不良贷款的数额，并由此给银行带来损失。2014年至2014年的贷款资产比例有所下降，原因是2014年为应对通货膨胀压力，减少不良贷款的数额，对发放贷款有了更严格的审核条件，因此造成了贷款资产比例的下降。

3、持有证券比例分析

从上图观察得到，浦发银行的持有证券比例从2014年-2014年 呈现一个先上升后逐步下降的趋势，在2014年比例达到最高。2014年的拐点可能与当时的金融危机有一定的联系，2014年股市一片大好，收益率大大上升，于此同时债券市场在股市和政策的多重因素下，利率上升，所以银行将一部分的现金资产投资于债券市场，但是在2014-2014年市场低迷的情况下，利率下降，并且很多企业债券面临着清偿风险，所以银行减少了持有的证券的比例。受后续影响，银行逐渐减少在证券持有的比例。

从总量上分析，证券资产的比例是总体缓慢上升的。证券资产相对现金资产来说具有一定的收益性，银行在总体比例上降低了证券资产的比例，提高了现金资产的比例。保持一定比例的证券资产有利于银行的盈利性，同时证券资产在二级市场具有一定的变现能力，为银行带来一定流动性供给。

4、易变负债/负债总额

易变负债/负债总额也是衡量银行流动性能力的一个指标。由表中可以看出，浦发银行易变负债比率一直居于较高的水平且在不断增长，说明该银行面临着较大的且不稳定的潜在流动性需求。

六、风险性分析

敏感性缺口反映的是利率敏感性资产总值与利率敏感性负债总值之间的差额，它的意义在于衡量银行净利息收入受市场利率变动影响的程度，敏感性缺口越大，银行的利率风险越大。

1.利率缺口一直为正，反映了市场利率还算可以，浦发银行一直采取正缺口政策。利率上升时，银行保持敏感性正缺口有利；利率下降时，银行保持敏感性负缺口有利。

2.近两年来，利率缺口的变动较大，反映了市场的波动较大，这与近两年的经济政策有很大联系。

注：2011年为前三季度数据

从三个指标均呈现下降趋势可以看出，浦发银行在逐步控制风险，加强贷款质量，减少损失。

保障倍数上升表明了浦发银行应付贷款资产损失能力逐渐增强。

综合起来，浦发银行在控制信用风险上日趋保守。

七、清偿力分析

1.资本/资产总额

该比例将资本量和资产总量结合起来，简单的反映了银行动用自有资金，在不损害债权人利益的前提下应对资产损失的能力。该比值越高，说明银行的清偿能力越强。浦发银行在2014年至2014年的净值\资产总额一直呈上升趋势，说明清偿能力在不断上升。但相对于其他银行，浦发的清偿能力还比较弱。

2.净值/风险资产,资本充足率等指标

年份	2014	2014	2014	2014
净值/风险资产	10.13%	9.26%	8.54%	9.026%
资本充足率	13.09%	13.06%	12.60%	12.09%
核心资本充足率	10.99%	10.75%	9.37%	8.92%
核心资本增长率	11.8%	11.6%	21%	15.4%

从以上数据可以看出，浦发银行的资本充足率还是满足监管要求的，但同时处于平稳下降趋势，可能是由于信用卡业务和融资平台风险权重的正式调整，以及部分银行首次将市场风险资本计入风险资产。当银行资产增长率在一定水平时，核心资本增长率增长变快时，银行清偿力得以提高。2014-2014年，浦发银行的核心资本增长率先上升，在2014年之后又回落下来，可以看出，浦发银行在资产增长率维持在一定水平时，核心资本增长率有小幅上升，说明浦发银行清偿力和安全性有所提高。

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