隔退回相应款项的(去年有一笔费用以认证抵扣,今年退回款项,该怎么做分录?)

1.去年有一笔费用以认证抵扣,今年退回款项,该怎么做分录?

你所说的属于销售退回情形，应该由开票方按照相关规定开具红字发票，你作为付款方在收到专用发票当时并已做了认证抵扣，现在应该在会计处理上应作进项税额转出，那么，在收到开票方开具的红字发票时，

借：其他应收款（客户）38000

贷：以前年度损益调整35849.06

贷：应交税费（应交增值税-进项税额转出）2150.94

并在收到退回的款项时，

借：银行存款38000

贷：其他应收款（客户）38000

由于属于跨年度事项，涉及企业所得税的调整，那么在调整年初未分配利润的同时，应作调整企业所得税方面的会计处理。

可见，你的做法是不正确的，你要及时向主管税局核实，请示正确的做法，同时要更正会计处理上的差错。

2.跨年销售退回会计处理到底怎么破?

销售退回，是指小企业售出的商品，由于质量、品种不符合要求等原因而发生的退货。

销售退回应当分别情况处理： 1。未确认收入的已发出商品的退回，不进行账务处理。

2。已确认收入的销售商品退回，应直接冲减退回当月的销售收入、销售成本等。

企业发生的销售退回，按应冲减的销售收入，借记本科目，按允许扣减当期销项税额的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（销项税额）”科目，按已付或应付的金额，贷记“应收账款”、“银行存款”、“应付账款”等科目。 按退回商品的成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。

如果该项销售已发生现金折扣，应在退回当月一并处理。 对于报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的报告年度或以前年度的销售退回，应增设“5801以前年度损益调整”科目核算，并调整报告年度会计报表相关项目。

企业应按退回商品相对应的收入，借记“以前年度损益调整”科目，按可冲减的增值税销项税额，借记“应交税金—应交增值税（销项税额）”科目，按已付或应付给购买方的款项，贷记“银行存款”或“应付账款”科目。按退回商品的成本，借记“库存商品”科目（如为按售价核算的库存商品，应按售价），贷记“以前年度损益调整”科目（按售价核算的库存商品，还应同时确认与所退回商品相对应的进销差价）。

经过上述调整后，将“以前年度损益调整”科目的金额，转入“利润分配—未分配利润”，借记或贷记“利润分配—未分配利润”，贷记或借记“以前年度损益调整”科目。

3.上年度宽带费部分退回会计分录怎么做?

要按卖出时能否估计销售退回情况来区分。

假设销售时无法估计退货数量，收到款项时确认为预收账款，退货期满后确认收入借 银行存款贷 预收账款借 发出商品贷 库存商品借 预收账款贷 主营业务收入 应缴税费——应交增值税借 主营业务成本贷 发出商品假设估计退货为0，出售时正常确认收入，实际发生退回时，反向冲销已经确认的收入和成本借 主营业务收入 应缴税费——应交增值税 库存商品贷 银行存款 主营业务成本假设销售时可以估计退货情况，按最佳估计数确认一项预计负债，借 银行存款贷 主营业务收入 应缴税费——应交增值税借 主营业务成本贷 库存商品借 主营业务收入 贷 主营业务成本 预计负债实际发生退货时借 库存商品 预计负债贷 银行存款 因为不知道你那增值税怎么处理的，所以数字不给你填了。.###做一笔与销售相反的。

4.退回的货款怎么做账

货款是购货方向销售方购买货物的业务往来，发生退回款时，购买方的银行存款增加；同时应付账款也增加了，所以入账会计分录如下： 借：银行存款 贷：应付账款 收到工程款怎么做账 如果你不给对方开发票 借：银行存款 贷：工程结算-工程进度款 依据如下： 工程结算科目使用方法： 一、本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。

二、向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记本科目。工程施工合同完工后，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。

三、本科目应按工程施工合同设置明细账，进行明细核算。 四、本科目期末贷方余额，反映尚未完工工程已开出工程价款结算单办理结算的价款。

如果你开发票给对方 借：银行存款 贷：主营业务收入 应收款钱已收回怎么做账 应收款钱已收回来时应冲销前期计入应账账款科目中的余额。 （1）前期企业销售商品，款项尚未收到时会计分录为： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） （2）当期企业收到款项时会计分录为： 借：银行存款 贷：应收账款 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

5.销售的货物今年退回,应该怎么做会计分录

不论商品以什么价格退回，库存商品仍以成本价核算。在实际业务中，并不单独核对退回商品入库，而是将当月的所有销售商品进行结转成本是冲减退回的商品就可以了，也就是说，它是与其他已销商品成本结转一并处理的。举例如下：当月销售A产品100件，退回上月销售的A产品1件，该产品的成本价为10元，其会计分录为：借：主营业务成本 （100-1）*10=990元 贷：库存商品 （100-1）*10=990元理论上，退回商品入库分录为：借：主营业务成本 -10元 贷：库存商品 -10元

6.银行存款多收了实收资本,现金退回怎么做分录

实收资本应与注册资金一致，不能随意改变的。分红不能减少注册资金，所以注册资金登记还是

借：银行存款 70000

贷：实收资本 70000

分红是利润中提取的

借：利润分配—应付股利 3000

贷：应付股利—**股东 3000

分配现金时

借：应付股利—**股东 3000

贷：库存现金 3000

注：个人分红要交个税，税率20%；公司股东不交。

之前，应该有利润的记录

借：本年利润

贷：利润分配

再往前，应该有收入、成本的分录

借：主营业务收入

贷：本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本