担保公司及报表(求担保公司账务处理以及财务报表)
1.求担保公司账务处理以及财务报表
会计科目名称和编号 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 其他货币资金 4 1101 短期投资 5 1111 应收票据 6 1121 应收股利 7 1122 应收利息 8 1201 应收担保费 9 1211 应收分担保账款 10 1231 应收代偿款 11 1241 应收担保损失补贴款 12 1251 其他应收款 13 1261 坏账准备 14 1301 待摊费用 15 1311 存出担保保证金 16 1312 存出分担保保证金 17 1315 委托贷款 18 1316 委托贷款减值准备 19 1401 长期股权投资 20 1402 长期债权投资 21 1405 长期投资减值准备 22 1501 固定资产 23 1502 累计折旧 24 1503 经营租入固定资产改良 25 1505 固定资产减值准备 26 1601 固定资产清理 27 1701 无形资产 28 1705 无形资产减值准备 29 1715 未确认融资费用 30 1801 长期待摊费用 31 1901 待处理财产损溢 32 1911 抵债资产 33 1921 抵债资产减值准备 二、负债类 34 2101 短期借款 35 2121 应付分担保账款 36 2122 应付手续费 37 2131 预收担保费 38 2141 存入担保保证金 39 2142 存入分担保保证金 40 2151 应付工资 41 2153 应付福利费 42 2161 应付股利 43 2171 应交税金及附加 44 2181 其他应付款 45 2191 预提费用 46 2192 担保赔偿准备 47 2193 未到期责任准备 48 2201 待转资产价值 49 2211 预计负债 50 2301 长期借款 51 2311 应付债券 52 2321 长期应付款 53 2331 专项应付款 三、所有者权益类 54 3101 实收资本（或股本） 55 3111 资本公积 56 3121 一般风险准备 57 3122 盈余公积 58 3131 本年利润 59 3141 利润分配 60 3151 担保扶持基金 四、损益类 61 4101 担保费收入 62 4102 手续费收入 63 4103 利息收入 64 4104 评审费收入 65 4105 追偿收入 66 4109 其他业务收入 67 4201 投资收益 68 4301 营业外收入 69 4401 担保赔偿支出 70 4402 分担保费支出 71 4411 利息支出 72 4421 手续费支出 73 4431 营业税金及附加 74 4451 其他业务支出 75 4501 营业费用 76 4601 营业外支出 77 4701 资产减值损失 78 4801 所得税 79 4901 以前年度损益调整 五、表外科目 80 5101 代管担保基金 附注：企业可以根据实际需要增设下列会计科目： 1.企业内部各部门周转使用的备用金，可以增设“1191备用金”科目。
2.企业未作为固定资产管理的工具、器具等，可以增设“1281低值易耗品”科目。 3.企业进行建筑工程、安装工程、技术改造工程的，可以增设“1506在建工程”和“1508在建工程减值准备”科目。
根据这些科目你就能编制出报表了。
2.求融资担保公司最新财务报表格式,会计科目及其会计核算办法文件
附公司所用会计科目及会计报表格式： 会计科目名称和编号 顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 其他货币资金 4 1101 短期投资 5 1111 应收票据 6 1121 应收股利 7 1122 应收利息 8 1201 应收担保费 9 1211 应收分担保账款 10 1231 应收代偿款 11 1241 应收担保损失补贴款 12 1251 其他应收款 13 1261 坏账准备 14 1301 待摊费用 15 1311 存出担保保证金 16 1312 存出分担保保证金 17 1315 委托贷款 18 1316 委托贷款减值准备 19 1401 长期股权投资 20 1402 长期债权投资 21 1405 长期投资减值准备 22 1501 固定资产 23 1502 累计折旧 24 1503 经营租入固定资产改良 25 1505 固定资产减值准备 26 1601 固定资产清理 27 1701 无形资产 28 1705 无形资产减值准备 29 1715 未确认融资费用 30 1801 长期待摊费用 31 1901 待处理财产损益 32 1911 抵债资产 33 1921 抵债资产减值准备 二、负债类 34 2101 短期借款 35 2121 应付分担保账款 36 2122 应付手续费 37 2131 预收担保费 38 2141 存入担保保证金 39 2142 存入分担保保证金 40 2151 应付工资 41 2153 应付福利费 42 2161 应付股利 43 2171 应交税金计附加 44 2181 其他应付款 45 2191 预提费用 46 2192 担保赔偿准备 47 2193 未到期责任准备 48 2201 待转资产价值 49 2211 预计负债 50 2301 长期借款 51 2311 应付债券 52 2321 长期应付款 53 2331 专项应付款 三、所有者权益类 54 3101 实收资本（或股本） 55 3111 资本公积 56 3121 一般风险准备 57 3122 盈余公积 58 3131 本年利润 59 3141 利润分配 60 3151 担保扶持基金 四、损益类 61 4101 担保费收入 62 4102 手续费收入 63 4103 利息收入 64 4104 评审费收入 65 4105 追偿收入 66 4109 其他业务收入 67 4201 投资收益 68 4301 营业外收入 69 4401 担保赔偿支出 70 4402 分担保费支出 71 4411 利息支出 72 4421 手续费支出 73 4431 营业税金计附加 74 4451 其他业务支出 75 4501 营业费用 76 4601 营业外支出 77 4701 资产减值损失 78 4801 所得税 79 3901 以前年度损益调整 五、表外科目 80 5101 代管担保基金 会计报表格式 ———————————————————————————————— 编号 会计报表名称 编 报 期 ———————————————————————————————— 会担保01表 资产负债表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保02表 利润表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保03表 现金流量表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表1 资产减值准备明细表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表2 担保余额变动表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保01附表3 代管担保资金变动表 中期报告、年度报告 ———————————————————————————————— 会担保02附表1 利润分配表 年度报告 ———————————————————————————————— 担保企业财务会计报告 年度 月份 企业公章 企业名称：___________________ 企业负责人：__________________ 主管会计工作负责人：______________ 总会计师：___________________ 会计机构负责人：________________ 编报人：____________________ 通讯地址：___________________ 邮政编码：___________________ 报出日期： 年 月 日 资 产 负 债 表 会担保01表 编制单位： 年 月 日 单位： 元 资产 行次 年 初 期 末 负债与所有者权益 行次 年 初 期 末 流动资产： ⒈ 流动负债： 货币资金 1 短期借款 46 短期资金 1 应付款项 48 应收款项 存入保证金 51 待摊费用 应付工资及福利 52 存出保证金 应交税金计附加 53 一年内到期的长期债权 预提费用 55 其他流动资产 担保赔偿准备 58 流动资产合计 短期责任准备 59 长期投资： 预计负债 60 长期股权投资 一年内到期的产期债权 61 长期债权投资 其他流动负债 63 长期投资合资 流动负债合计 65 固定资产： 长期负债： 固定资产原价 长期借款 66 减：累计折旧 应付债券 67 固定资产净值 长期应付款 68 减：固定资产减值 专项应付款 69 固定资产净额 长期责任准备 70 固定资产清理 其他长期负债 72 固定资产合计 长期负债合计 75 负债合计 76 无形资产及其他 无形资产 所有者权益： 长期待摊费用 实收资本 77 抵债资产 资本公积 78 其他长期资产 担保扶持基金 79 无形资产及其他资产 盈余公积 80 一般风险准备 81 未分配利润 82 所有者权益合计 88 资产总计 负债及所有者权益 89 利 润 表 会担保02表 编制单位 年 月 单位：元 项 目 行 本 月 数 本 年 累 计 一、担保业务收入 1 其中、1、担保费收入 2 2、。
3.投资担保公司的会计科目有哪些,
一、资产类
101现金
102银行存款
11l保证金存款
114应收帐款
117坏帐准备
12l代偿担保款
122其他应收款
131材料物资
132低值易耗品
141待摊费用
151短期投资
161长期投资
171固定资产
172累计折旧
173固定资产清理
174在建工程
175无形资产
181递延资产
191待处理财产损溢 二、负债类
201短期借款
202应付帐款
203其他应付款
2l1应付工资
213应付福利费
221应交税金
224其他应交款
231预提费用
241应付利润
251责任准备金
252追偿准备金
27l长期借款
272长期应付款
280住房周转金
三、所有者权益类
30l实收资本
311资本公积
312盈余公积
313普通准备金
321本年利润
322利润分配 四、损益类
401担保费收入
402会费收入
403其他业务收入
411再担保支出
413担保损失
415营业税金及附加
421经营费用
431管理费用
441财务费用
451提存准备金
453投资收益
461汇兑损益
465其他业务支出
471营业外收入
472营业外支出
480所得税
485以前年度损益调整
4.新成立的担保公司,如何设置帐薄,设哪些会计科目,资产负债表和
内容太多，请下载《财政部关于印发《担保企业会计核算办法》的通知》 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 其他货币资金 4 1101 短期投资 5 1111 应收票据 6 1121 应收股利 7 1122 应收利息 8 1201 应收担保费 9 1211 应收分担保账款 10 1231 应收代偿款 11 1241 应收担保损失补贴款 12 1251 其他应收款 13 1261 坏账准备 14 1301 待摊费用 15 1311 存出担保保证金 16 1312 存出分担保保证金 17 1315 委托贷款 18 1316 委托贷款减值准备 19 1401 长期股权投资 20 1402 长期债权投资 21 1405 长期投资减值准备 22 1501 固定资产 23 1502 累计折旧 24 1503 经营租入固定资产改良 25 1505 固定资产减值准备 26 1601 固定资产清理 27 1701 无形资产 28 1705 无形资产减值准备 29 1715 未确认融资费用 30 1801 长期待摊费用 31 1901 待处理财产损溢 32 1911 抵债资产 33 1921 抵债资产减值准备 二、负债类 34 2101 短期借款 35 2121 应付分担保账款 36 2122 应付手续费 37 2131 预收担保费 38 2141 存入担保保证金 39 2142 存入分担保保证金 40 2151 应付工资 41 2153 应付福利费 42 2161 应付股利 43 2171 应交税金及附加 44 2181 其他应付款 45 2191 预提费用 46 2192 担保赔偿准备 47 2193 未到期责任准备 48 2201 待转资产价值 49 2211 预计负债 50 2301 长期借款 51 2311 应付债券 52 2321 长期应付款 53 2331 专项应付款 三、所有者权益类 54 3101 实收资本（或股本） 55 3111 资本公积 56 3121 一般风险准备 57 3122 盈余公积 58 3131 本年利润 59 3141 利润分配 60 3151 担保扶持基金 四、损益类 61 4101 担保费收入 62 4102 手续费收入 63 4103 利息收入 64 4104 评审费收入 65 4105 追偿收入 66 4109 其他业务收入 67 4201 投资收益 68 4301 营业外收入 69 4401 担保赔偿支出 70 4402 分担保费支出 71 4411 利息支出 72 4421 手续费支出 73 4431 营业税金及附加 74 4451 其他业务支出 75 4501 营业费用 76 4601 营业外支出 77 4701 资产减值损失 78 4801 所得税 79 4901 以前年度损益调整 五、表外科目 80 5101 代管担保基金 。
. 第五章 会计报表编制说明 资产负债表编制说明 （会担保01表） 一、本表反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 企业有关现金流量的信息可从会计记录中直接获得，也可以在利润表营业收入、营业成本等数加”、“追偿收入”、“应收代偿款”等科目的记录分析填列。
5.“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的其他费用。不包括支付的离退休人员的各项费用和支付给在建工程人员的工资等。
企业支付给离退休人员的各项费用，包括支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员的费用，在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中反映；支付的在建工程人员的工资，在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映。本项目可以根据“应付工资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
企业为职工支付的养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、支付给职工的住房困难补助，以及企业支付给职工或为职工支付的其他福利费用等，应按职工的工作性质和服务对象，分别在本项目和“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中反映。 6.“支付的各项税费”项目，反映企业按规定支付的各种税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、房产税、土地增值税、车船使用税、预交的营业税等。
不包括计入固定资产价值、实际支付的耕地占用税等。也不包括本期退回的增值税、所得税，本期退回的增值税、所得税在“收到的税费返还”项目反映。
本项目可以根据“应交税金及附加”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。 7.“支付的其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的分担保保费等，其他现金流出如价值较大的，应单列项目反映。
本项目可以根据有关科目的记录分析填列。 （二）投资活动产生的现金流量 1.“收回投资所收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金。
不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。本项目可以根据“短期投资”、“长期股权投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
2.“取得投资收益所收到的现金”项目，反映企业因股权性投资和债权性投资而取。
5.请问一下新成立的投资担保公司应怎么做账务处理,应设置什么会计
投资担保公司账务的处理方法，与其他企业别无两样，只不过所使用的会计科目与其他企业不同而已。
财政部从规范担保业的会计核算，真实、完整地提供会计信息、控制担保风险出发，总结了我国担保机构会计核算的成功经验，充分考虑了我国担保业的特点，在《金融企业会计制度》的基础上，于2005年制定了《担保企业会计核算办法》，从2006年1月1日起在所有担保企业施行。
建议你在百度里搜搜《担保企业会计核算办法》，看看：会计科目名称和编号、会计科目使用说明、会计报表编制说明几个部分。你会有所收获的。仅供参考。参照金融企业会计科目设置。
主要涉及营业税、城建税，教育附加，地方教育费附加、个人所得税、企业所得税等，像印花税、房产税、车船使用税等也可能涉及，需要看你们具体的情况
1、投资的资金
借：银行存款
贷：实收资本
2、验资费、工商收取的费用
借：管理费用--办公费
贷：现金/银行存款等
3、收取的担保收入
借：银行存款等
贷：担保费收入
6.担保公司会计需要哪些会计科目
主营借贷担保业务，你要有现金日记账和银行存款日记账两个账本，每天据会计所作凭证进行认真登记，并进行账实核对，发现问题及时解决。
投资担保公司的账目比较简单，所使用到的科目： 一、资产类 101现金 102银行存款 11l保证金存款 114应收帐款 117坏帐准备 12l代偿担保款 122其他应收款 131材料物资 132低值易耗品 141待摊费用 151短期投资 161长期投资 171固定资产 172累计折旧 173固定资产清理 174在建工程 175无形资产 181递延资产 191待处理财产损溢、二、负债类 201短期借款 202应付帐款 203其他应付款 2l1应付工资 213应付福利费 221应交税金 224其他应交款 231预提费用 241应付利润 251责任准备金 252追偿准备金 27l长期借款 272长期应付款 280住房周转金 三、所有者权益类 30l实收资本 311资本公积 312盈余公积 313普通准备金 321本年利润 322利润分配 四、损益类 401担保费收入 402会费收入 403其他业务收入 411再担保支出 413担保损失 415营业税金及附加 421经营费用 431管理费用 441财务费用 451提存准备金 453投资收益 461汇兑损益 465其他业务支出 471营业外收入 472营业外支出 480所得税 485以前年度损益调整 。
