餐营业成本明细(餐饮业要设置哪些)
1.餐饮业要设置哪些会计科目
1。
资产类 （1）现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 （2）银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
（3）应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
（4）其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
（5）待摊费用 核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。 对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。 （6）存货核算 餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。 （7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。 （8）固定资产 核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
（9）累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。 根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
（10）开办费（指新建酒店） 核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。
每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 （11）其他递延费用 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间按期转入费用。
2。负债类 （1）应付账款 核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 （2）应付工资 核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。 （3）应付税金 核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。 （4）其他应付账及税金核算 应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。 （5）预提费用 核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。
超过范围须经职权单位或人员批准。 按费用性质设明细账。
（6）社会劳动保险基金 核算按规定提取的社会劳动保险基金。 此科目要专款专用。
（7）待还投资 此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。 3。
资本类 （1）实收资本 核算资本总额。 按投资者户名设明细账。
（2）归还资本 本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。 （3）本年利润 核算本年内实现的利润（或亏损）总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。 （4）分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金. 4。
损益类 （1）营业收入 核算酒店经营范围内的各项业务收入。 营业收入分为： 酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。 商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。 其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
（2）营业税金 根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。 根据各项营业税分别列账登记。
过程中支付的直接成本支出。 （4）营业部门直接费用 核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。 各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子。
2.如何做餐饮业成本会计,我是刚刚入行请高手多多帮助
成本会计岗位职责 1、负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。
2、月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。 3、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。
4、及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。 5、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。
6、负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。 7、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。
3.餐饮会计怎么做账
鱼等易坏：营业成本--猪肉5斤 60元 --大米10斤 50 ---油盐 105 贷；3：营业费用“-工资科目列支：借，4、烟酒，问题也不大；不过如果你单位是交纳定额税款，肉；办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”、油盐，全部记入管理费用科目，清查，以便准确计算“营业成本” 如领用食品原料作。
前期的费用的有很多只有收据应该去找些发票，房租，易腐菜料办理出仓，2。餐饮业对采购的菜品，肉等食品原料做个盘点。
而后又将需急用新鲜的菜，否则。餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”，需对领用的菜，如果是执行小企业会计制度的应全部记入“长期待摊费用”科目， 员工工资：发生的水电费·在”营业费用“---水电费列支，就一定要有发票。
在结转餐饮成本时，工资等。营业期间。
5，由稽核人员核查其数量后做入仓处理，这些物料统一在“原材料”科目中核算。公司筹建期间所发生的费用，先填写入库单。
、大米：发生的原材料费用不能税前扣除；如果是查帐征收。如果执行新会计准则制度的1：原材料---猪肉5斤 60 -大米10斤 50 --油盐 105 对盘余的食品原料。
4.餐厅购菜的会计分录是放原材料上直接做主营业务成本的,那销售出去
购菜时候，如果属于新鲜产品当天是用，直接计入借方主营业务成本，贷方现金，应付账款等。
根据配比原则。购入时 借：原材料贷：现金（银行存款）领用时 借：营业成本---原材料贷：原材料收入时 借：现金（银行存款）贷：营业成本结转多少成本，根据配比原则，参照行业利润率、企业特点、实际材料消耗量库存量等不断修正。
主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。“主营业务成本” 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。
“主营业务成本”账户下应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。期末，应将本账户的余额转入“本年利润”账户，结转后本账户应无余额。
扩展资料；一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
二、对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本；对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目，贷记相关科目。
参考资料来源：百度百科-主营业务成本。
5.求餐饮业的全套会计处理流程及报表和成本核算
百度百科里面就有 搜索 财务报表，不在这里拗诉了国税：申报表及其附表（增值税、消费税、企业所得税）、财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）、生产经营报表（纳入物流控税管理的），其中申报表、财务报表、企业应保留纸质的发票依据纳税人生产经营需要申请的。
购买时请携带发票领购薄。地税：申报的税种有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加（有的省份开征）、用《综合申报表》每月15日前申报缴纳。
主税定义在那里就在那里报：企业所得税用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》每季季末次月15日前申报缴纳。 个人所得税用《扣缴个人所得税报告表》在每月的7日前申报缴纳。
如果有应税合同、房产、土地、车船，应当申报缴纳印花税、房产税、土地使用税、车船税，由于以上税种属于地方税，具体的缴纳期限咨询所在地地税局。申报表有采用专门的申报表，也有的就用《综合申报表》。
###企业一般都是资产负债表、损益表、现金流量表 、所有者权益变动表及附注事业单位会计报表主要包括资产负债表、收入支出表、附表及会计报表附表和收支情况说明书等###资产负债表，现金流量表，利润表，股东权益增减变动表，期间费用明细表，利润分配表，资产减值准备明细账，分部报表和其他有关附表。
6.餐饮行业的成本会计怎么做
一般来说，成本会计人员要做好以下几点：1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。 3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。 5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。
最主要的还是认真点，多思考，多提问，向有经验的会计学习。（一）负责公司的成本核算 1。
整理各项费用并进行归集和分配； 2。 做记账凭证并登账； 3。
月末对费用进行核算； 4。统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
（二）进行公司的成本分析 1。根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2。
成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1。
负责每月提取折旧； 2。 负责固定资产报废、清理的账务登记； 3。
新购入固定资产的入账； 4。年终汇总。
（四）负责总账的一部分 1。汇总总账，进行试算平衡； 2。
与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1。
接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2。 审核各业务部门转交的发票及单据； 3。
登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1。
核算各国内销售客户应收账款和记录， 2。凭发票登记，记账； 3。
定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七）负责有关报表的报送工作 1。
每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2。月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3。
月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理 1。
保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2。 填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3。
办理汇款、取现和支票转账手续； 4。办理国际收支申报手续； 5。
每日对库存现金进行盘点与结算； 6。开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 7。
初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 成本会计核算涉及生产成本、制造费用等科目，你看看企业成本核算方法。
一、归集分配要素费用。指：生产领用原材料、工人工资及福利费、折旧、等等等等。
1、材料费 （1）直接耗用的材料： 借：生产成本-基本生产成本-某产品 借：生产成本-辅助生产成本-某车间 借：制造费用 贷：原材料-某材料 （2）、共耗材料 分配率=共耗材料费/分配标准 分配标准通常选用定额消耗量。 分配后做上述相同分录。
2、人工费 （1）、工资 借：生产成本-基本生产成本-某产品 借：生产成本-辅助生产成本-某车间 借：制造费用 贷：应付工资 如果工人做两种以上产品，则 分配率=生产工人工资/分配标准 分配标准通常选用生产工时 （2）、福利费 工资的14%。 计算与分录同上。
3、其他要素费用分配的会计分录，如计提折旧、车间发生的各项杂费等，略。 二、归集分配各项间接费用。
1、辅助生产费用 将第一步骤中记入“生产成本-辅助生产成本”账户的成本进行归集，将总额按受益对象分配至相应的账户中。 借：生产成本-基本生产成本-某产品（如果受益对象为产品的话） 借：制造费用 贷：生产成本-辅助生产成本-某车间 需要说明的是，在企业只有一个辅助生产车间的时候只需这样即可。
当企业有两个以上辅助生产车间的时候，则必须选择直接分配法、交互分配法、代数分配法等等方法进行分配后再做账务处理。此略。
2、基本车间的制造费用。 首先归集凡是记入“制造费用”账户的所有总额。
当车间有两种以上产品的时候： 分配率=制造费用总额/分配标准 分配标准通常选用生产工时或机器工时 借：生产成本-基本生产成本-某产品 贷：制造费用 三、归集分配“生产成本-基本生产成本。 先将记入“生产成本-基本生产成本=某产品”账户的所有金额进行归集，然后选择一定的方法，如约当产量法，将该账户的本月累计发生额在完工产品和月末在产品之间进行分配。
如果企业生产两种以上产品，则需要将上述步骤进行两遍以上。 约当产量法，略。
分配后，做： 借：库存商品-某产品 贷：生产成本-基本生产成本-某产品。
