应收账款怎么设置(应收账款怎么做会计分录)
1.应收账款怎么做会计分录
应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款 贷：应收账款——XX单位
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。
3、账户结构：借方记增加。登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。
4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。
2.应收账款的2级科目怎么设置呢
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
按债务人进行明细核算。二级科目按债务人设置。
比如，你销售商品给甲企业，款未收，应收账款的二级科目就设置为“甲企业”。
借：应收账款——甲企业
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
在实际收到甲企业汇来的货款时，
借：银行存款
贷：应收账款——甲企业。
3.应收账款怎么做账
发出商品未收到款为账款做帐：
借：应收帐款----***
贷：营业收入
收到款项做：
借：现金或银行
贷：应收帐款--***
例如：我们上个月的应收账款是5000元，做账借：应收账款5000 贷：主营业务收入 5000 ，下个月的时候收到了4500元汇款，重新又发生了6000元的主营业务收入，分录如下：
这是三笔业务，应该分别编制记账凭证。（不考虑税费）
1. 借：应收账款5000 贷：主营业务收入 5000
2. 借：现金或银行存款4500 贷：应收账款4500
3. 借：应收账款6000 贷：主营业务收入 6000
扩展资料：
应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
参考资料：百度百科_应收账款
4.用友财务软件中设置应收系统中的常用科目如何设置
1、打开图示的用友财务软件，选择核算窗口，点击科目设置选项中的存货科目。
2、下一步点击增加按钮，就可以按照要求填写相关的信息了。
3、在输入完成以后，需要点击保存按钮才能成功设置。
4、如果不需要某一项，就选择对应的那一行并点击删除按钮。
5、全选的话，存货科目会被清空，这样一来即可设置应收系统中的常用科目了。
5.应收账款二级科目设置
按债务人进行明细核算。二级科目按债务人设置。
1、销售商品给甲企业，款未收，应收账款的二级科目就设置为“甲企业”。
借：应收账款-甲企业
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
2、在实际收到甲企业汇来的货款时
借：银行存款
贷：应收账款-甲企业。
企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
扩展资料：
主要账务处理。
1、本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目；收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
2、企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
3、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
4、收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
参考资料来源：百度百科-应收账款
6.用友软件的应收应付怎么设置子科目
用友软件的应收应付中科目设置一般有2种方法。
一种方法是启用总账的客户往来辅助核算，就是在会计科目设置里对客户往来辅助核算打勾，你点基础设置→财务→会计科目后，再点应收账款，点修改把客户往来勾上，然后记得把受控系统设置为总账。客户档案设置请到基础档案的往来单位中进行设置。
另一种方法基本设置如前，不过受控系统改为应收系统，也就是说你将启用应收款管理模块进行应收账款的核算。因为启用应收款管理模块，所有应收往来业务即可通过应收款管理模块进行管理与核算。
如果以上方法你都没有实现想要的功能，你可以找你们上级，同事或者朋友帮忙。实在是不行的话，可以找你们用友服务商来技术支持。
如果是刚刚购买的用友软件，一般比较大的用友服务商会提供一年的免费的技术支持。电话，电脑，上门等技术培训都可以提供的。
如果是过了服务期重新找个用友服务商，例如你在河北的话，建议你这么搜一下“河北用友服务商”等，在北京的话，搜“北京用友服务商”等会出现很多交个次费或者年费都可以解决的。
你根据你的选择来具体谈就行了。能解决问题就行。
7.用友软件的应收应付怎么设置子科目
用友软件的应收应付中科目设置一般有2种方法。
一种方法是启用总账的客户往来辅助核算，就是在会计科目设置里对客户往来辅助核算打勾，你点基础设置→财务→会计科目后，再点应收账款，点修改把客户往来勾上，然后记得把受控系统设置为总账。客户档案设置请到基础档案的往来单位中进行设置。
另一种方法基本设置如前，不过受控系统改为应收系统，也就是说你将启用应收款管理模块进行应收账款的核算。因为启用应收款管理模块，所有应收往来业务即可通过应收款管理模块进行管理与核算。
如果以上方法你都没有实现想要的功能，你可以找你们上级，同事或者朋友帮忙。实在是不行的话，可以找你们用友服务商来技术支持。
如果是刚刚购买的用友软件，一般比较大的用友服务商会提供一年的免费的技术支持。电话，电脑，上门等技术培训都可以提供的。
如果是过了服务期重新找个用友服务商，例如你在河北的话，建议你这么搜一下“河北用友服务商”等，在北京的话，搜“北京用友服务商”等会出现很多交个次费或者年费都可以解决的。
你根据你的选择来具体谈就行了。能解决问题就行。
