间资金流(什么是资金流管理)
1.什么是资金流管理
资金流的管理主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了十分完整的会计核算体
系、财务管理方法和财务分析方法。这些管理方法是我们在信息化建设中必须遵循的，
而且也十分成熟，但是，有三个方面的问题是我们在系统分析中应该考虑的。
第一点是财务系统和其他管理之间的关系；如和物流之间的关系，物流在流动的过
程中价值是在不断变化的。它遵循这样一个规则：价值=数量X市场价格。每一个环节都
是如此。反之，我们在每一个环节都需要付出代价，这个代价体现在它的成本上，价值
-成本=增值。在物流的每一个环节上，都存在这样的规律，这就是建立在物流之上的价
值链。这个价值链反映了企业生产经营活动初过程中的一个增值的过程。要反映这个价
值链必须使财务信息源渗透到物流每一个环节中去，使财务管理能够准确、全面和及时
的反映数据背后的经济活动，并能够及时有效的加以控制。这是手工管理和现有的会计
帐本无法做到的，而在计算机信息系统中则是完全可以做到的。
第二点则是现有的会计制度中会计信息是按照科目来进行归结的。这是一种层次性
的归结方式，这种方法无疑是科学、合理的 ，但是并不能完全满足人们的需要；而在企
业信息系统中则可以增加多种的归结方式，在不改变按会计科目记帐的同时，增加其他
方式的归结，使我们的管理更加灵活，如按任务进行归结等。这就象在图书馆里，不仅
可以知道文艺书有多少本，而且也可以知道某个作者有多少本书，某个出版社有多少本
书一样。当我们有了这些分类手段，财务分析就十分方便和灵活了。
第三点是财务数据对企业运行状况的反映是滞后的，它的反映周期为月和年。而企
业要求实时地反映企业营运状况，只有实时地反映企业营运状况，才能正确地经营决策
合理地组织生产，有效地控制成本。在企业信息系统中财务数据对企业运行状况的反
映应该细化到天和班组。
2.所有会计科目的借贷方分别代表什么意思,期末余额的借贷方又分别代
资产类、成本类、费用类科目是借方表示增加，贷方表示减少；
负债类、收入类、所有者权益类科目是借方表示减少，贷方表示增加；
一般来说，资产科目的余额都在借方，表明公司有多少资产。负债科目的余额都在贷方，表明公司所负担的债务。
如果资产科目的余额在贷方，则说明该科目属于欠帐，如果负债科目的余额在借方则说明该科目是公司的资产，需要回收。
如果“其他应收款”期末余额在贷方，那是说明贵公司需要支付的款项，属于负债。如果年末有这类的事项，个人认为应该结转到'''其他应付款'中。
“应付账款”和“其他应付款”期末余额在贷方，说明贵公司需要支付的款项。“应付账款”是贵公司购买材料，商品等发生的债务，“其他应付款”是因其他业务所产生的债务。
工程施工中的材料费期末余额在借方，说明投入工程的成本。该科目最终需要与工程收入进行抵消，计算工程收益。
3.什么是资金流管理
资金流的管理主要是财务管理方法。
目前我们国家已经有了十分完整的会计核算体 系、财务管理方法和财务分析方法。这些管理方法是我们在信息化建设中必须遵循的， 而且也十分成熟，但是，有三个方面的问题是我们在系统分析中应该考虑的。
第一点是财务系统和其他管理之间的关系；如和物流之间的关系，物流在流动的过 程中价值是在不断变化的。它遵循这样一个规则：价值=数量X市场价格。
每一个环节都 是如此。反之，我们在每一个环节都需要付出代价，这个代价体现在它的成本上，价值 -成本=增值。
在物流的每一个环节上，都存在这样的规律，这就是建立在物流之上的价 值链。这个价值链反映了企业生产经营活动初过程中的一个增值的过程。
要反映这个价 值链必须使财务信息源渗透到物流每一个环节中去，使财务管理能够准确、全面和及时 的反映数据背后的经济活动，并能够及时有效的加以控制。这是手工管理和现有的会计 帐本无法做到的，而在计算机信息系统中则是完全可以做到的。
第二点则是现有的会计制度中会计信息是按照科目来进行归结的。这是一种层次性 的归结方式，这种方法无疑是科学、合理的 ，但是并不能完全满足人们的需要；而在企 业信息系统中则可以增加多种的归结方式，在不改变按会计科目记帐的同时，增加其他 方式的归结，使我们的管理更加灵活，如按任务进行归结等。
这就象在图书馆里，不仅 可以知道文艺书有多少本，而且也可以知道某个作者有多少本书，某个出版社有多少本 书一样。当我们有了这些分类手段，财务分析就十分方便和灵活了。
第三点是财务数据对企业运行状况的反映是滞后的，它的反映周期为月和年。而企 业要求实时地反映企业营运状况，只有实时地反映企业营运状况，才能正确地经营决策 ，合理地组织生产，有效地控制成本。
在企业信息系统中财务数据对企业运行状况的反 映应该细化到天和班组。
4.怎样才能了解财务部的资金流
ERP实质上难度是抓流程，流程理顺了，一切迎刃而解，既然是学财务的，财务流程你是掌握的，先看一下，财务模块从凭证制作到报表是如何生成的，当然ERP不可能涵盖所有明细，其他应收应付款，还有非BOM的物料ERP是管不了的，那么这一块是单独上软件还是也用ERP账号形式通管，你仔细看一下，老板说去后主要抓财务部的资金流，主要看应收应付回款期和付款期的设定，系统是否反映出坏账预警，呆滞库存，，，，，，，
不多说了，让你去财务学，你还是应该问问财务管系统模块的人，感觉你实习单位很正规，
有问题再商讨
5.会计科目余额借贷方向是什么
会计中的借贷其实就是一个符号。有借必有贷，借贷必相等，这是会计的基本原则。
资产类、成本类、费用类科目是借方表示增加，贷方表示减少；
负债类、收入类、所有者权益类科目是借方表示减少，贷方表示增加；
一般来说，资产科目的余额都在借方，表明公司有多少资产。负债科目的余额都在贷方，表明公司所负担的债务。应收账款余额一般在借方，表示企业应收的款项，如果余额在贷方，则相当于企业的负债，是应付的款项。
如果资产科目的余额在贷方，则说明该科目属于欠帐，也就相当于负债；如果负债科目的余额在借方则说明该科目是公司的资产，需要回收。
成本、费用、损益科目期末结转后，一般无余额。
仅供参考，希望对你有所帮助！可以相互交流！O（∩_∩）O~
6.流动资金周转是什么会计科目
流动资金周转不是什么会计科目，它是反映资金周转速度的指标；
因为企业资金（包括固定资金和流动资金）在生产经营过程中不间断地循环周转，从而使企业取得销售收入.企业用尽可能少的资金占用，取得尽可能多的销售收入，说明资金周转速度快，资金利用效果好.！
流动资金周转率是反映流动资金周转速度，即流动资金周转所用时间的指标。
流动资金周转率的表现方式
(1)周转次数。是指一定时期内流动资金完成的周转次数。其计算公式为：
周转次数=周转额/流动资金平均占用额
企业在一定时期内占用流动资金的平均余额越少，而完成的周转总额越多，表示流动资金的周转越快，周转次数越多，也就意味着以较少的流动资金完成了较多的生产任务。流动资金周转率除了用周转次数表示外，也往往用周转一次需要的天数来表示。因为在计划和核算工作中，通常总是以年度或季度为计划期或报告期的，而年、季的时间长度总是固定的。
(2)周转天数。是指流动资金周转一次所需天数（即周转期）。其计算公式为：
周转天数=计划期日数/周转次数=流动资金平均占用额*计划期日数/周转额
计算流动资金周转率时的流动资金平均占用额，可按定额流动资产计算，也可按全部流动资产计算。前者计算结果是定额流动资金周转率，后者计算结果是全部流动资金周转率。
