跨度错了怎么办(求助:跨年度会计分录错误,怎样调整?)

1.求助:跨年度会计分录错误,怎样调整?

跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：

第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后 以前年度损益调整 科目为0.

也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）

借：其他应收款

贷：以前年度损益调整——管理费用

借：以前年度损益调整——所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

借：利润分配——未分配利润 （假设按照10%和5%分别提取法定和任意盈余公积）

贷：盈余公积——法定盈余公积

——任意盈余公积

由于前期差错更正不能涉及货币资金，所以只能用往来账来代挂，贷方对应营业费用，同时调整所得税、盈余公积以及利润分配。

2.求助:跨年度会计分录错误,怎样调整?

跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。

最后 以前年度损益调整 科目为0.也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）借：其他应收款贷：以前年度损益调整——管理费用借：以前年度损益调整——所得税费用贷：应交税费——应交所得税借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润借：利润分配——未分配利润 （假设按照10%和5%分别提取法定和任意盈余公积）贷：盈余公积——法定盈余公积——任意盈余公积由于前期差错更正不能涉及货币资金，所以只能用往来账来代挂，贷方对应营业费用，同时调整所得税、盈余公积以及利润分配。

3.跨年度的凭证科目发现做错了,什么去修改

属于会计差错更正问题，分两种情况：（一）不重要的前期差错的会计处理对于不重要的前期差错，企业不需要调整财务报表相关项目的前期数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目。

属于影响损益的，应直接计入本期与前期相同的净损益项目；属于不影响损益的，应调整本期与前期相同的相关项目。（也就是将前期做错的凭证用红字冲回，再做正确的凭证）（二）重要的前期差错的会计处理对于重要的前期差错，企业应当在发现当期的财务报表中，调整前期比较数据。

追溯重述差错发生期间列报的前期比较金额；对于发生的重要的前期差错，如影响损益，应将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益，财务报表其他相关项目的期初数也应一并调整；如不影响损益，应调整财务报表相关项目的期初数。（也就是说重要的差错调整财务报表期初数或期初留存收益）。