不能隔转的(怎么办隔年会计分录做错了?隔年会计分录做错了,)
1.怎么办隔年会计分录做错了?隔年会计分录做错了,
1、可以冲销去年错误凭证，现在从新记正确的凭证。
这是往来帐调整，不涉及损益问题，不必做以前年度损益调整。2、短期借款余款在年终不要转。
但你这是私人借款，原来记入短期借款就是错误的，应该记入其他应付款。###资产与你的收益是没有关系的，你可用红字冲去年的帐。
借：短期借款-某人 ***（红字）贷：应收账款-公司名***（红字）然后再按正确的做。就是说你去年相抵的分录是什么，现在就用红字同方向做一笔分录就可。
你向私人借款是不能做到短期借款里的。只能放在其它应付款里。
因与货款没有关系，只是借款。年底不用管的，只要是真实的就行，也就是说你真的欠人钱。
###将错误分录用红字冲回。它不牵涉到所提税，所得税不需调整。
###你把去年的那套凭证用红字冲回即可，摘要写：冲XX年XX月XX号凭证，后附一个调帐说明明年做09年汇算清缴时不需要对此做什么调整短期借款在年底如果还有余款不能把其转入其它应付款。
2.什么不能结转期间损
以前年度损益调整的会计处理一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
三、本科目结转后应无余额。以前年度损益调整的会计处理方法有关以前年度的损益调整属于会计差错更正，笔者认为可将其分为资产负债表日后事项和非日后事项两种情况。
各种情况下的会计处理方法有所不同，必须具体分析。 （一）日后事项的损益调整 如果企业所发生的以前年度损益调整事项属资产负债表日后事项，即年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的事项，则应按新《企业会计制度》第138条及《企业会计准则--资产负债表日后事项》的有关规定进行调整。
会计处理程序如下： ①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户，应调增利润（上年少计收益、多计费用）时记贷方、应调减利润（上年少计费用、多计收益）时记借方。 ②作所得税纳税调整。
补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税时作相反的分录。 ③将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配--未分配利润”账户。
④调整盈余公积计提数。补提盈余公积时，借记“利润分配--未分配利润”账户，贷记“盈余公积”账户；冲减多提盈余公积时作相反的分录。
⑤调整会计报表相关项目的数字。包括：资产负债表日编制的会计报表相关项目的数字，以及当期编制的会计报表相关项目的年初数。
如果提供比较会计报表，还应调整相关会计报表的上年数。 （二）非日后事项的损益调整 如果企业所发生的以前年度损益调整事项不属于资产负债表日后事项，应按新《企业会计制度》及相关的规定进行处理。
新《企业会计制度》第133条将非日后事项分为重大会计差错和非重大会计差错两类。 重大会计差错应当“调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整。”
也就是说根据重要性原则将其视同日后事项处理，处理方法同日后事项。非重大会计差错“应当直接计入本期净损益，其他相关项目也应作为本期数一并调整。”
会计处理程序如下： ①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户，调整方法同日后事项。 ②将“以前年度损益调整”账户的余额转入“本年利润”账户。
③有关纳税调整并入当期期末所得税计算时一并进行；有关盈余公积的调整并入当期期末利润分配中进行。###我虽然不知道你的收入支出是否正确，这个会计应该知道，我想告诉你的是科目默认方向更改必须1，保证此科目没有期初余额。
2，此科目没有做过凭证。3次科目在转账定义中没有定义。
看你的意思是年中了只是结转定义了下，那你要做的就是如果做过凭证将凭证删除，定义之后就取消结转定义，总账-期末-转账定义-期间损益结转，进入页面后把那个科目取了就行。
3.什么账户不能转入本年利润
非损益类账户都不能转入本年利润账户。
企业损益类账户是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的账户，它具体包括：
1、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等
2、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
3、直接计入当期利润的利得：营业外收入
4、直接计入当期利润的损失：营业外支出
根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。
4.求助：跨年度会计分录错误,怎样调整
跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：
第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。
第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。
不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后 以前年度损益调整 科目为0.
也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整——管理费用
借：以前年度损益调整——所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
借：利润分配——未分配利润 （假设按照10%和5%分别提取法定和任意盈余公积）
贷：盈余公积——法定盈余公积
——任意盈余公积
由于前期差错更正不能涉及货币资金，所以只能用往来账来代挂，贷方对应营业费用，同时调整所得税、盈余公积以及利润分配。
