计提国税局的(如做账月末计提时会计分录应怎么?个体工商户应在国税交纳的增值)
1.如做账月末计提时会计分录应怎么?个体工商户应在国税交纳的增值
当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。
结转时会计分录：借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金---未交增值税缴纳时会计分录：借：应交税金---未交增值税贷：银行存款###不可以。不管是小规模纳税人还是一般纳税人企业，预提税金那是必须的，因为税金及附加也是费用的一部分，要反映在当月。
这样每个月的利润才真实。###没有销售就可以不计提###有销售就要计提啊，不然利润怎么能准确反映。
2.这个月交上个月的国税和地税,我做内帐要计提本月的税金吗?如何做
根据企业会计制度的规定：1.计算应交增值税（销项税额）时：借：银行存款或应收帐款等贷：主营业务收入等贷：应交税金——应交增值税（销项税额）2.计算应交消费税时：借：主营业务税金及附加等贷：应交税金——应交消费税3.计算应交营业税时：借：主营业务税金及附加等贷：应交税金——应交营业税4.计算应交城市维护建设税时：借：主营业务税金及附加等贷：应交税金——应交城市维护建设税5.计算应交教育费附加时：借：主营业务税金及附加等贷：其他应交款——应交教育费附加6.计算应交资源税时：借：主营业务税金及附加等贷：应交税金——应交资源税7.计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：借：管理费用等贷：其他应交款——应交****费根据你企业应当交纳的税种，选择使用。
3.月末,怎样计提国税、地税,分录是怎样做的
您好，很高兴为你解答！
计提国税的分录是：
计提时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
结转时
借：本年利润
贷：所得税
上缴时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
计提地税的分录是：
月底计提时
借 ：税金及附加---城建税 教育费附加等
贷：应交税费--- 城建税 教育费附加等
缴纳时
借 ：应交税费---城建税 教育费附加等
贷：银行存款（库存现金）
计提的方法：
按照销售额与适用税率计算提取。
小规模纳税人：销售额（不含税）*税率（征收率）=应交增值税；一般纳税人：销项税（销售额*适用税率）-进项（购进取得的发票上反映的税额）=应交增值税；地税按照应交增值税额*城建税税率和教育费附加费率直接计算提取即可。
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4.月末,怎样计提国税,地税,分录是怎样做的
月末，增值税无需计提，按增值税计提附加税，季末计算所得税。
具体分录如下： 一般纳税人在购进货物时发生额为进项税额， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、现金、预付账款等对应科目） 销售时发生额为销项税额， 借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 应缴纳的增值税=销项税额-进项税额。 小规模纳税人只设置应交增值税一个科目，在发生销售收入时 借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 按当月增值税提取附加税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 月末结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 交纳税金 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷；银行存款等 季末计算所得税 借：所得税 贷：应交税金--所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税 交纳税金 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等。
5.个体工商户应在国税交纳的增值税,如做账月末计提时会计分录应怎么
个体工商户核定为增值税的小规模纳税人，生产企业税率6%，商业企业税率4%
增值税额不是月末计提，而是在实现销售时将售价还原为不含税价格计入“主营业务收入”，再将不含税价格乘以税率求得的税金计入“应交税金-应交增值税”
以商业企业为例，销售2000元收到现金
借：现金2000
贷：主营业务收入2000/(1+4%)=1923.08
贷：应交税金-应交增值税1923.08*4%=76.92
买发票花的钱应记入“管理费用-办公费”
