发票未到款未付货已到(收到发票未付款怎么做分录啊开的是增值税发票)
1.收到发票 未付款怎么做分录啊 开的是增值税发票
收到发票且未款借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款货收到且未付款借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款借：原材料贷：应付账款货已到，但发票未到且款也未付借：原材料贷：应付账款货到、发票已收且已付款借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款扩展资料：公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金--应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。参考资料来源：百度百科-应付账款。
2.收到原材料,发票未收到,款未付,如何做会计分录
此题会计分录如下：
1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有复到，可以先按照暂估价入账：
借：原材料 20000
贷：应付账款---暂估价 20000
下月初，用红字冲销。制
借：原材料 20000（红字）
贷：应付账款--暂估价 20000（红字）
2.收到发票，款项支付
借：原材料 17094.02
借：应交税费--增值税--进项税 2905.98
贷：银行存款 20000
扩展资料：
编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，知贷方在下；贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
需要指出的道是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。
3.请问我们公司购买的原材料款未付,货到,并已用于生产了,发票未收
月末时货已到，发票未到：
借：原材料等
贷：应付帐款-暂估应付款-**公司
注意：以上金额是不含税的。
数月后，该批货物的发票到了，假设可以抵扣进项税
借：应付帐款-暂估应付款-**公司
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付帐款-**公司
如果暂估金额与发票金额（不含税）有出入，就将差额借或贷记相关成本、费用科目。
付款时
借：应付帐款-**公司
贷：银行存款
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4.票未开,款未付,货已发出去,应怎样做会计分录
可以按下面几种情况进行帐务处理：
1、货已到，未付款，暂估价入账
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款
2、发票已到，款未支付情况
(1)冲销暂估入账分录
借：原材料（或库存商品） 红字
贷：应付账款 红字
(2)按发票金额入账
借：原材料（或库存商品）
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：应付账款
(3)支付货款时
借：应付账款
贷：银行存款（或现金）
3、发票已到，款已支付的情况
(1)冲销暂估入账分录
借：原材料（或库存商品） 红字
贷：应付账款 红字
(2)按发票金额入账
借：原材料（或库存商品）
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款
注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。
