外汇期权计入什么(期权费如何进行会计处理)

1.期权费如何进行会计处理

期权权利金（Premium）即买卖期权合约的价格，是惟一的变量，其他要素都是标准化的。权利金是期权的买方为获取期权合约所赋予的权利而必须支付给卖方的费用，其多少取决于敲定价格、到期时间以及整个期权合约。

1、支付的期权费确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、期末公允价值计量，你的思路基本合理，但不应直接使用期末收盘价，而应考虑基于期末可获得的信息，预计该期权到期可行权日的标的公允价值。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，应当按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值。

期权费如何进行进行账务处理

在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据*7取得的可行权职工人数变动等后续信息做出a1估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

【基础知识题】20*7年1月1日，甲公司将持有的乙公司发行的10年期公司债券出售给丙公司，经协商出售价格为330万元，20*6年12月31日该债券公允价值为310万元。该债券于20*6年1月1日发行，甲公司持有该债券时已将其分类为可供出售金融资产，面值为300万元，年利率6%（等于实际利率），按年支付利息。

【解析】甲公司转让可供出售金融资产时：

借：银行存款 3 300 000

贷：可供出售金融资产 3 100 000

投资收益 200 000

同时，将原计入所有者权益的公允价值变动利得或损失转出

借：其他综合收益 100 000

贷：投资收益 100 000

2.外汇期权会计在新准则中的运用有哪些?

一、外汇期权及其对会计的意义 外汇期权是金融期权的一种，也称为货币期权或外币期权，是一种在合同约定的时间内是否拥有按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。

购买外汇期权者可以根据当时市场价格波动的趋势，选择自己认为最适当的方式来处理已签订的外汇期权合同，不必承担必须买入或卖出外汇的义务。 由于外汇期权比外汇远期更为灵活，能够满足企业的多种需求，因此它已被越来越多的银行和公司用于外汇风险管理。

由于外汇期权等衍生金融工具在会计处理上的特殊性和必要性，自外汇期权产生以来，对其的会计处理研究也一直持续不断地发展，针对这些衍生品的会计准则也在不断的修订和改进中。 国际会计准则委员会从1989年开始与加拿大特许会计师协会合作，致力于国际会计一体化中有关金融工具（包括衍生金融工具）的确认、计量、披露与列报标准的研究。

美国作为衍生金融工具交易的发祥地和最大的交易国，从1985年起，其会计准则委员会先后发表了有关提供外币业务的会计处理、特定项目风险的披露、衍生金融工具的披露、计量及套期保值会计中的损益配比问题等具体准则。 我国人民币汇率机制改革以来，人民币汇率波动的幅度扩大，各类涉外经济主体面临的外汇风险敞口日益明显，迫切需要外汇市场提供有效的外汇衍生产品来规避外汇风险。

外汇期权作为一种规避外汇风险的有效工具在我国逐步得到应用和发展，但与发达国家相比还很不成熟，相应的会计处理更是没有统一的做法。 投资者和企业都迫切需要较为合理的外汇期权会计处理方法，以真实有效地反映和评价对它们的运用效果。

本着与国际接轨、顺应中国市场经济发展对会计提出的新要求的原则，我国于2006年2月颁布了新的企业会计准则，其中《第22号-金融工具确认和计量》、《第24号-套期保值》、《第37号-金融工具列报》等具体准则，对“衍生工具”、“套期工具”、“被套期项目”、“公允价值变动损益”等科目的使用说明，比较系统地规定了包括期权在内的衍生金融工具的确认、计量、列报和披露的原则和方法。 但对于外汇期权这种特定的金融工具如何进行具体的会计处理却几乎没有涉及，我国学者对于这方面的研究也很少。

二、外汇期权会计实务问题分析 期权的价值由两部分组成：一是内在价值，即现在执行期权所能获得的收益，表现为期权合约中标的物的市场价格与合约约定的价格（执行价格）之差；二是时间价值，即由于在规定的期限内执行期权可能比现在执行期权具有更高价值而给予卖方的补偿，一般表现为期权费与内在价值的差额。 由于期权的内在价值和时间价值的影响因素不同，且可以单独核算，分别核算又有利于形成动态的套期策略，我国企业会计准则《第24号-套期保值》第六条中指出：“对于期权，企业可以将期权的内在价值和时间价值分开，只就内在价值变动将期权指定为套期工具”。

所以，根据期权的不同作用，对于期权的确认和计量，其核心问题就是期权的内在价值和时间价值的确认与计量。 在合约持有期间期权的公允价值发生变动时，应分别计算其内在价值和时间价值的变动数额，并按其公允价值的变动数额进行后续确认和计量。

对外汇期权的应用主要有套期保值业务和投机业务两种，套期保值又分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期三种。 由于会计准则规定现金流量套期和境外经营净投资套期会计处理方法一致，我们只需探讨前两种套期和投机业务的会计处理。

（一）公允价值套期 例1:ABC公司于2008年11月28日向美国一家公司销售商品，双方约定以美元结算货款，共计USD100000，付款期限为60天，当日美元与人民币的汇率为1:6。 83。

为了规避美元贬值的风险，ABC公司在外汇市场上购入一份1月份到期的USD100000的看跌期权合约，合约的履约价格是1:6。83，支付期权费1000元人民币。

该公司在2009年1月27日取得货款后执行了期权合约。有关日期的汇率和外汇期权的市场价格见表1： 表1 汇率和外汇期权的市场价格 （单位：人民币元） 日期（1）即期汇率（2）期权的市场价格（3）内在价值（4）=100000*[6。

83-(2)]时间价值（5）=(3)-(4)2008年11月28日1:6。831000010002008年12月31日1:6。

82160010006002009年1 月27日1:6。81200020000。

3.期权的分类及账务处理是怎样的?

看跌期权：买入方有权将该金融资产返售给企业（返售时买入方是卖方），但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权，即期权合约的条款设计，使得金融资产的买方极小可能会到期行权，此时说明已真正卖出，企业应终止确认该确定资产； （1）看涨期权，是站在买方说的，买方拥有一个在有效期内按执行价格（固定价格）买进一定数量标的物的权利。

如A觉得一个月后买国债划算，A预测国债会涨，A与B签协议，一个月后按100万价格从B这买国债，对A来说是看涨期权。B是卖方，他认为一个月后国债会下跌，认为一个月后按100万卖划算，对B来说是看跌期权。

看涨期权和看跌期权是一个期权（一个合同）的两个角度，A叫看涨，B叫看跌。 看跌期权：买入方有权将该金融资产返售给A企业（返售时买入方是卖方），但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权，即期权合约的条款设计，使得金融资产的买方极小可能会到期行权，此时说明已真正卖出，A企业应终止确认该确定资产； 看涨期权，是站在A的角度来说的，又称买方期权，是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格买进一定数量标的物的权利。

看跌期权，是站在B的角度来说的，又称卖出期权，指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利。合约是站在卖方角度，但是这个合约是买下来的，这个合约可能多次倒手。

如A,B,C,B最期初的卖方，B觉得是看跌期权，C觉得看跌的幅度还不够狠，于是C跟B说，把合约卖给我，于是C就买入了一个看跌期权，这个合约本身就是一个合同。 期权的买方叫看涨，卖方叫看跌。

重大价外期权：即买入方有权将该金融资产返给企业，重大价外说明基本没戏。 A卖给B，买方B签的返售期权（对A来说是回购），B看跌，将来有权按100万卖回给B(B认为会跌到80万)，重大价外是指，根据目前行情，价格要涨到120万，B不可能再卖回给A了。

例题： A公司将其持有的C公司的股票2 000股出售给B公司，同时与B公司签订了未来一年后以每股10元回购的期权（A认为会涨到15,B认为会跌到5），若是预计1年后该股票的价值是每股5元（这种情况A公司行权不划，A把东西卖给B，就不会再回购），则对于A公司来说就是重大价外的看涨期权，到期不会行使该权利，所以A公司处置的金融资产应该终止确认。 承上例，若是A公司出售给B公司后，B公司与A公司签订了一份未来一年后以每股10元出售给A公司的期权（B主动），假定未来一年后股票市价是每股15元（B看跌的认为将来价格在10元以下却涨了，对B来说不划算，B公司不会行权。

期权有个主动方，谁主动签协议谁就有选择权），则对于A公司来说是重大价外的看跌期权，B公司到期肯定是不出售给A公司的，所以A公司处置的金融资产可以终止确认。 【基础知识题】20*7年1月1日，甲公司将持有的乙公司发行的10年期公司债券出售给丙公司，经协商出售价格为330万元，20*6年12月31日该债券公允价值为310万元。

该债券于20*6年1月1日发行，甲公司持有该债券时已将其分类为可供出售金融资产，面值为300万元，年利率6%（等于实际利率），按年支付利息。 【解析】甲公司转让可供出售金融资产时： 借：银行存款 3 300 000 贷：可供出售金融资产 3 100 000 投资收益 200 000 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动利得或损失转出 借：其他综合收益 100 000 贷：投资收益 100 000 【基础知识题】20*7年1月1日，甲公司将持有的乙公司发行的10年期公司债券出售给丙公司，经协商出售价格为330万元，20*6年12月31日该债券公允价值为310万元。

该债券于20*6年1月1日发行，甲公司持有该债券时已将其分类为可供出售金融资产，面值为300万元，年利率6%（等于实际利率），按年支付利息。 【解析】甲公司转让可供出售金融资产时： 借：银行存款 3 300 000 贷：可供出售金融资产 3 100 000 投资收益 200 000 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动利得或损失转出 借：其他综合收益 100 000 贷：投资收益 100 000 【基础知识题】（承上例）甲公司将债券出售给丙公司时，同时签订了一项看涨期权合约，期权行权日为20*7年12月31日，行权价为400万元，期权的公允价值（时间价值）为10万元。

假定预计行权日该债券的公允价值为300万元。其他条件不变。

【解析】本例中，由于期权的行权价（400万元）大于行权日债券的公允价值（300万元），因此，该看涨期权属于重大价外期权，即甲公司在行权日不会重新购回该债券。所以，在转让日，可以判定债券所有权上的风险和报酬已经全部转移给丙公司，甲公司应当终止确认该债券。

但同时，由于签订了看涨期权合约，获得了一项新的资产，应当按照在转让日的公允价值（10万元）确认该期权。 甲公司出售该债券业务应做如下会计分录： 借：银行存款 3 300 000 衍生工具——看涨期权 100 000 贷：可供出售金融资产 3 100 000 投资收益 300 000 借：其他综合收益 100 000 贷：投资收益 100 000 以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。

4.期权的会计处理方法是什么?

一、期权的分类以及处理方式 按照期权的定义可以分为两大类：看涨期权（可以买入标的物的权利）和看跌期权（可以卖出标的物的权利）。

另外，还有很多其它的分类标准： 1。 按照行权日期的不同进行的分类：欧式期权（European Option）和美式期权（American Option） 欧式期权：只能在期权的到期日行使权利，和欧洲没有任何关系。

美式期权：在到期日以及到期日之前的任何时候都可以行使权利。因为美式期权比欧式期权要有利的多，所以在其他条件相同时美式期权的权利金一般要比欧式的高。

2.按照标的物的不同进行的分类（1）：商品期权（Commodity Option）和金融期权（Financial Option） 商品期权：指标的物为实物的期权，如农产品中的小麦大豆、金属中的铜等 金融期权：指标的物为金融商品的期权，如股票期权、股指期权、利率期权、外汇期权等 3。 按照标的物的不同进行的分类（2）：现货期权（Physical Option）和期货期权（Futures Option） 现货期权：标的物为现货的期权 期货期权：标的物为期货合约的期权 4。

按照交易场所的不同进行的分类：场内期权（Exchange-Traded Option）和场外期权（Over-the-Counter Option） 场内期权：像期货合约一样，在交易所上市并进行交易的期权，合约内容由交易所事先制订好了 场外期权：依据合约当事人间的协议在交易所以外的场所进行交易的期权，比较自由灵活 5。 按照标的物价格和履约价格间的关系进行的分类：实值期权、平值期权和虚值期权 不知楼主所说的为那种分类处理，我查了一下，按照2007年注册会计师（cpa）考试教材上的举例。

期权属于28章金融工具列报里讲述的内容。 会计科目设置为：衍生工具—看涨期权 衍生工具—看跌期权 内容较多，如果时间来得及的话，可以买一本教材对照书上的例子进行讲解，在这里内容太多不好表述。

5.金融期权的会计如何处理?

随着经济全球化和金融创新的不断发展，现有的《金融企业会计制度》已不能满足金融企业会计处理的需要。

2006年2月25日财政部颁布的39个会计准则中，涉及金融方面的会计准则共有4个，分别是《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（简称《金融工具确认和计量准则》）《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 这些准则为金融工具的会计处理提供了重要依据。

本文就期权的会计处理问题进行探讨。 一、金融期权的确认和计量 1 初始确认和计量。

国际会计准则委员会IASC及我国《金融工具确认和计量准则》提出的金融工具初始确认标准为：企业成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。 当期权合约的买方支付期权金取得执行合约的选择权时，已成为金融工具合同的一方，符合初始确认标准，应在合约签订日将其确认为一项金融资产。

IASC美国财务会计准则委员会FASB）及我国均主张采用公允价值计量金融资产和金融负债。 2 后续确认和计量。

期权合约在履约前其公允价值发生变动，根据《金融工具确认和计量准则》的规定：交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，应当计入当期损益；可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 对金融资产（或金融负债，下同）在持权期间发生价值变动要进行后续确认和计量的原因分析如下：期权合约的买方支付期权金取得执行合约的选择权，期权合约的卖方收取期权金从而有义务应期权合约买方的要求履行合约，由此可见，期权合约的价格就是期权金，期权交易的关键就在于期权金的确定。

一般来说，期权的价值由两部分组成：一是内涵价值，即现在执行期权所能获得的收益，表现为期权合约中标的物的市场价格与合约约定的价格（执行价格、履约价格）之差；二是时间价值，即由于在规定的期限内执行期权可能比现在执行期权具有更高价值而给予卖方的补偿，反映期权合约到期前获利机会的大小，一般表现为期权金与内涵价值的差额，购买者之所以支付这部分费用，是因为其希望随着时间的推移和市场价格的波动，期权的内涵价值会增加。 期权的内涵价值是由标的物的市场价格所决定的，而期权的时间价值则是由期权的期限、市场预期等因素所决定的。

由此可见，对于期权的确认和计量，其核心问题就是期权的内涵价值和时间价值的确认与计量。因此在合约持有期间期权的公允价值发生变动时，应分别计算其内涵价值和时间价值的变动数额，并按其公允价值的变动数额进行后续确认和计量。

3 终止确认。《金融工具确认和计量准则》规定，收取该金融资产现金流量的合同权利终止时，应当将金融资产终止确认，即期权合约在被执行或期满不执行时，或者在转让给其他买方时终止确认。

虽然这与IASC和FASB规定的终止确认标准不完全一致，但内容十分相似。 二、金融期权的会计处理 期权包括的种类很多，其会计处理也不尽相同，但其核算的基本原理是一致的。

现以外汇期权为例，分析外汇期权签约日、持权期间及期权到期时的会计处理。例：美国一家公司于2000年11月10日向德国一家公司销售商品，双方商定以德国马克结算货款，共计DEM100000付款期限为60天，当日德国马克与美元的汇率为1:0。

55。为了规避德国马克贬值的风险，美国公司在外汇期权市场上购入一份1月份到期的DEM1000000的卖出期权合约，合约的履约价格为1:0。

55，支付期权费900美元。该公司在2001年1月18日取得货款后执行了期权合约。

有关日期的汇率和外汇期权的市场 以上就是本文全部内容，希望可以帮助到你。

6.外汇期权

一楼的，你回答错了，不好意思，那个不是期货合约，是“合约”，期货合约和合约是两个概念性质完全不一样的概念，而且期权约定的不仅仅是期货，也可以是现货，还可以是其它的东西。

简单的说，期权是一种权利，期权合约是期权交易的标的物，在期权合约中，交易的双方会规定这个合约的可执行时间，具体交易的是那种商品，这个商品的价格是多少。 作为期权的拥有者可以在合约上规定时间里，按照规定的价格对规定的商品进行交易，而不管当时该商品的市场价格是多少。

所以期权合约会有一个价格，这个价格通常叫做权利金。 买入买权，是指你买进可以购买某种商品的期权，该期权会约定你作为这个期权的拥有者在某一时间（或某些特定时间）里，可以以某个约定的价格购买某种商品。

卖出买权，是指你卖出一个可以购买某种商品的期权，这个期权会约定，你在合约约定的某一时间（或某些特定时间）里，必须以某个约定的价格向期权的拥有者销售某种商品 买入卖权，是指你买进可以卖出某种商品的期权，该期权会约定你作为这个期权的拥有者在某一时间（或某些特定时间）里，可以以某个约定的价格购卖出某种商品。 卖出卖权：是指你卖出一个可以卖出某种商品的期权，这个期权会约定，你在合约约定的某一时间（或某些特定时间）里，必须以某个约定的价格向期权的拥有者购买某种商品 当然，期权合约是可以交易的，上面说的是作为期权的发起人或者最终持有者的情况，你也可以在期权到期前把他卖掉，这时候你可以根据市场情况，调整权利金，由于你不是期权的发起人，所以你在卖出你手中的期权的时候你可以不承担期权所约定的责任 。

7.招商银行外汇期权业务具体是怎样的

外汇期权（foreign exchange options）也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。

招商银行的个人外汇期权合约是投资者根据招商银行的报价支付了期权费后，拥有了在未来按照约定的价格买入或卖出标的货币的权利。

招商银行外汇期权业务操作指南：

★ 开通功能

客户须携带本人身份证明、财富账户号或银行卡到招商银行当地任一网点，申请开通“个人外汇期权合约买卖”功能。网上开通期权的功能也已经开放。

★ 交易起点金额

每笔交易的起点金额为买入一个合约的价格。

★ 交易时间

交易系统开市时间为：北京时间星期一早晨8:00，交易系统闭市时间为：北京时间星期六凌晨5点，遇我国法定节假日、主要国际金融市场假日或突发事件等情况，招商银行有权闭市，暂停个人外汇期权合约买卖业务。如有变动，以招商银行交易系统记录为准。

★ 交易渠道

目前提供个人银行专业版和财富账户专业版两种交易渠道。交易渠道的增加以招商银行公布为准。

★ 委托指令

招商银行个人外汇期权合约买卖交易系统目前提供四种委托指令，即：

即时委托：以立即有效的价格完成交易的买卖指令，成交价格为招商银行交易系统的当前报价。

挂盘委托：当招商银行的报价达到客户指定价位时按客户指定的价格完成交易的买卖指令。挂盘买入时，挂盘价格低于期权合约的当前卖出价，挂盘卖出时，挂盘价格高于期权合约的当前买入价。

止损委托：当招商银行的报价达到并突破指定价位时按客户指定价格完成交易的买卖指令。止损卖出期权合约时，止损价格低于当前买入价。

撤单委托：是撤销委托的指令。只有对未成交的委托才可以投放撤单委托指令。客户卖出的合约只能是通过招商银行交易系统已经买入并成交的合约。

委托效期：委托指令成功投放后，委托指令将始终有效，直至委托成交、撤单或交易系统闭市。

★ 交易规定。

每笔交易委托的起点份数为1份，单笔委托最多可买入10000美元。

★ 到期清算

您通过招商银行交易系统买入并持有到期的期权合约，系统将在期权合约到期日自动进行履约清算，并于当日入账。

8.外汇期权业务是什么

Q： 什么是外汇期权呢？

A： 外汇期权是指客户在期权的到期日（期权有效期的最后一天），有以约定的汇率向银行购买或出售约定数量的某种货币的权利。

在实际投资中，投资者并不需要持有期权到期，因为期权价格是随着外汇汇率的变动而随时变动的，投资者也可以低买高卖随时赚取利润。

Q：外汇期权投资比股票和外汇实盘买卖有什么好处呢？

A： 期权比外汇实盘买卖和股票有三个好处：

第一、期权投资可以双向交易，也就是既可看涨某货币，也可看跌某货币。也就是不管汇率上涨还是下跌只要看对方向都有赢利机会

第二、期权具有以小博大的特性，即外汇汇率波动百分之一，期权价格可能波动百分之几十；

第三、期权具有“收益无限、风险有限”的特点，即理论上期权的收益可能是无限的，比如买入期权若看对一波大行情可能获得数倍的投资收益。若完全看反一波行情，最坏的结果是损失买入期权时花费的本金，而不需要追加资金。

Q： 怎么开通期权交易功能呢？

A：无“财富帐户”客户须携带本人身份证明、银行卡到招商银行网点，申请开通“个人外汇期权合约买卖”功能。

有财富帐户客户可自行在网上开通期权功能，流程为：登陆财富帐户后依次点击“投资管理”、“外汇期权”、“开通外汇期权买卖功能”就可以了。

注意：开通期权功能后需要依次点击“现金管理”、“即时转入财富帐户”将美元转进财富帐户，就可以开始期权的交易了。

Q： 一笔期权交易是怎么盈利的呢？

A： 外汇期权价格是随着汇率价格的变动而随时变动的，投资者只要看对方向就有机会赢利，投资者有两种交易办法：

第一种、就是低买高卖，赚取期权波动的差价，这是比较适合初学者的操作办法；

第二种、就是买入之后一直持有期权的最后一天，届时银行会将期权在最后一天下午2点时候的价值，直接划入客户的帐户上，如果清算时刻期权价值大于买入期权时候支付的成本，这笔期权交易就赢利了。

Q： 要有多少钱才能进行交易，期权交易规定是什么样的？

A： 这个问题就涉及到招行外汇期权的交易规则，有这几个方面要了解：

第一：外汇期权的最少交易单位是“一手”，通常“一手”的价格是几十美分到几美圆之间，所以只要很少资金就能参与期权交易。

第二、交易时间是周一早上8点到周六凌晨5点，24小时交易，T+0交易方式（随时可买随时可卖）。

第三、不管买卖什么样的期权，支付的本金和获得的收益都是美圆。

Q： 怎么进行委托呢？

A： 目前提供“即时委托”、“挂盘委托”、“止损委托”、“撤单委托”等委托方式。委托时间都是当周有效。

注意：如果不想让挂单委托成交，需要对挂单委托使用撤单委托，这样挂单委托就被撤销了。

Q：什么是双向交易，应对不同行情应该买入什么样的期权呢？

A： 期权的基本投资策略是：

(1)预测美圆上涨，就买入以下期权：

买入：美圆/日圆看涨期权；

欧元/美圆看跌期权；

澳元/美圆看跌期权；

英镑/美圆看跌期权

(2).预测美圆下跌，就买入以下期权：

买入：美圆/日圆看跌期权；

欧元/美圆看涨期权；

澳元/美圆看涨期权；

英镑/美圆看涨期权；

通常如果看对汇率方向，买入的这些期权价格就会上涨。

Q： 什么叫做“看涨期权”“看跌期权”呢？

A： 这是期权的名词，其实很简单，看涨期权就是看涨“货币对”前面的货币，看跌期权就看跌“货币对”中前面的货币。

举例：“欧元/美圆”的看跌期权，是指看跌货币对中前面货币，也就是看跌欧元的期权。若看对方向欧元下跌了，看跌欧元的期权的价格就会上涨。投资者就赚到钱了。

9.外汇期权

你好

中行的外汇期权没有试过在合约期内变手续费 .

中国银行推出个人外汇期权业务，包括“期权宝”和“两得宝''

“期权宝”是客户根据对外汇汇率未来变动方向的判断，向银行支付一定金额的期权费后买入相应面值、期限和执行价格的外汇期权（看涨期权或看跌期权），期权到期时如果汇率变动对客户有利，则客户通过执行期权可获得较高收益；如果汇率变动对客户不利，则客户可选择不执行期权。“两得宝”是客户在存入一笔定期存款的同时，根据自己的判断向银行卖出一个外汇期权，客户除收入定期存款利息（扣除利息税）外还可得到一笔期权费。期权到期时，如果汇率变动对银行不利，则银行不行使期权，客户可获得高于定期存款利息的收益；如果汇率变动对银行有利，则银行行使期权，将客户的定期存款本金按协定汇率折成相对应的挂钩货币。

外汇期权的实质是投资者根据对外汇汇率未来变动方向的判断，向银行支付一定金额的期权费（相当于手续费）后，买入相应面值、相应期权和规定执行价格的期权（买权或卖权）。

与期货类似，该业务可以小博大，比如，投入最低门槛的500美元，但最高可做到5万美元的交易，费率为1%即500美元。但与期货不同，在客户和银行签订期权合同期间，如果行情与客户判断相反，客户最多损失预缴的期权费，而不会像期货样被强行平仓。

中行目前推出的期限为1周、2周、1月以及3个月的产品