saperp规则(很多企业都要实施ERP项目,但是实施起来有什么方法吗?)
1.很多企业都要实施ERP项目,但是实施起来有什么方法吗?
SAP ERP实施方法论之探讨-业务蓝图设计_V1 SAP实施方法论涵盖五大步骤，包括：项目准备、蓝图设计、系统实现、最后准备、上线与支持。
本次结合多次项目的实际体会，先仅针对如何根据现状调研与需求分析结果做“蓝图设计”阶段进行探讨。 1、业务蓝图设计的原则： 1） 站在客户和流程使用者的角度设计方案。
切勿一个流程中涵盖多个业务处理，不易于用户理解和遵循。 2） 每个流程方案的设计，与客户公司岗位分工相结合，要确定具体执行者，必要时配合变革管理。
3） 流程方案设计过程是不断内部自我否定，确保交付给用户的是一个清晰且可以和实际业务操作配合的流程方案，同时要得到流程负责人书面的签署与确认。 4） 各业务流程设计中要考虑关键性的表单和报表做配合，作为流转和分析的依据。
2、关键业务流程方案设计： 1) FI相关的重点设计：FI相对各家公司都比较规范和一致，流程概念较弱。 会计科目表：要根据用户现行的科目体系，配合SAP必要的要求，比如GR/IR、各种差异与调整科目等，设计出符合未来需求的科目体系，并且严格定义每个科目的使用规范和核算范围。
备选科目和合并科目要根据需要进行设计，如果要在本地会计准则之外出具符合其他会计准则的报表，可以通过备选科目并借助特殊用途分类账实现。如果要使用合并报表功能，可以考虑建立合并科目表。
另外会计科目是分两个层次维护的（科目表/公司代码），相应分工也要明确，尤其是集团性公司。 应收与应付流程：包括收款与清账流程、付款与清账流程、未走后勤模块而由财务直接处理的零星发票记账流程以及各种对账流程。
比如清账是采用部分还是剩余法需要确定，因为可能会影响对账报表的取数规则、应收票据的背书、贴现等特殊处理流程。另外员工作为供应商管理，其借款与报销流程也是重要流程。
同时结合SAP的特性，要确定要用到哪些特别总账标志，实现科目统驭管理。 固定资产管理流程：要考虑固定资产主数据维护、资产购置流程（走FI直接购置还是MM采购流程购置）、在建工程资本化流程。
资本性支出预算管理（用内部订单还是WBS实现预算管控）以及预算变更与调整流程。 固定资产日常交易都是通过业务类型实现的，可结合客户实际单独建立符合其账务处理要求的业务类型。
另外折旧方法的设计是最复杂也是最重要的内容，要设计折旧表、折旧范围、折旧码以及定义每种业务处理时总账科目。 2) CO相关的重点设计：CO的设计要考虑公司产品或服务特性以及MES系统实际情况。
利润中心与成本中心：如果管理上需要单独分析某一业务单元盈利情况，可以考虑利润中心分开建立，但不是一定要通过利润中心实现，也可通过其他维度。按利润中心出具损益表是相对比较简单，但要按利润中心出具资产负债表就比较繁琐了。
成本中心设置，如果是管理类的，可以参考公司组织架构进行设计，但如果是生产类的，就要考虑成本核算精细化程度以及SAP每个成本中心只能定义6个作业类型的功能限制以及PP工作中心设计情况综合考虑。 分配与分摊循环：发生的间接费用，是需要按费用性质与受益情况在不同成本中心间进行分配，最后通过成本中心提供作业，由生产订单来吸收承担。
需要设计分配顺序以及分配标准等因素。 标准成本制定的流程：对于新产品，其标准成本是如何确定的，要有明确的流程包括BOM与Routing相关量化指标如何提供。
产品标准成本准确性直接决定了成本差异大小，从而影响实际成本准确度。 CO月结流程中除了设计标准的操作和步骤，更重要的是确定月结执行前check list，因为CO数据都是来源于后勤与财务，对业务数据检查是重点，而CO本身的操作流程倒不是最重要的。
3) MM相关的重点设计：MM设计要考虑CO与SD PP的相关需求。 物料编码与库位设置：尤其是物料编码是最核心最重要的，要明确定义哪些物资是要库存管理，哪些是直接费用化管理。
库存管理的一定要编码建立主数据，费用化的就不需要。 采购处理：采购申请是在系统内还是系统外，如何审批。
定义不同业务（原料、资产、外包服务）采用何种采购处理流程和订单类型。采购收货数量容差控制等问题。
库房管理：库房的收货和发货涉及不同类型的处理，除了定义系统流程，更重要的是建立库房管理制度以及相应的流转表单。 确保帐实相符是最核心原则。
发票校验流程：确定发票校验的岗位要符合职务不相容原则，确定发票价格与数量的容差控制。 4) SD相关的重点设计：要考虑税务要求、成本与利润分析的相关要求。
客户与信贷管理：客户主数据的分类规则是非常重要的，在设计时首先确定用户对客户有哪些分析维度的要求，然后确定如何规划分类，因为有些维度并不一定要通过客户分类反应，而是可以在主数据中通过特性字段满足的。 另外信贷管理，尤其是集团公司，是集中信贷管理还是分散管理，涉及了信用控制范围的设计，以及信贷冻结与释放的流程与审批表单、信用控制点的确定（订单时/发货时）。
对于集团企业，客户还要考虑如何避免重复建立的问题。 价格管理：分析现行的价格确定是按客户+产品，还是有其他更灵。
2.财务软件如何入账?
财务软件折旧的时间和净残值不能确定。
固定资产的折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。固定资产的损耗分为有形损耗和无形损耗。
有形损耗是指固定资产由于使用和自然力的影响而引起的使用价值和价值的损失；无形损耗则是指由于科学技术进步等而引起的固定资产价值的损失。 财务软件是一种磁介质，不可能是有形损耗。
而说它是无形损耗又不完整，我们购买财务软件的目的是让它来装载财务数据、产生财务数据，利用这些数据，提炼出有用的信息做出合理的决策，以求得企业的发展。所以说财务软件只是一个文字工具，是信息的载体，载体内的财务信息才是实质。
随着科学技术的进步，财务软件本身的价值可能会损失，可是由它装载的财务信息并不一定会减值。固定资产折旧，必然要考虑固定资产的使用年限问题，使用年限的长短直接影响各期应计提的折旧额，所以要合理的确定固定资产的使用年限。
财务软件的使用年限很难确定，因为随着计算机技术的不断进步，财务软件也可以不断的升级；财务软件中装载的资料，也不能确定何时无用。 另外财务软件的残值也很难确定。
三、财务软件计入长期待摊费用存在的问题长期待摊费用是指企业已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。如果财务软件计价不能计入固定资产和无形资产科目，那么能否可以计入长期待摊费用呢？同样存在问题，那就是时间的确定问题。
计入长期待摊费用的费用，在各费用项目的受益期限内平均分摊。比如，大修理费用，应当在将发生的大修理费用在下一次大修理之前平均摊销；租入固定资产改良应当在租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；可是，财务软件的分摊期如何确定？只要企业还在生存、发展，就必然发生账务，企业就会受益于账务。
企业生存、发展是动态的，则企业受益于账务的时间也应该是动态变化的，所以这个时间很难确定。国家对此也未做明确规定。
四、财务软件一次性的计入当期费用存在的问题未实行会计电算化之前，企业是用纸质的账簿、凭证等记录发生的经济业务，可以一年采购一次，当年够用就行，所以价格不是很高，企业可以一次性的摊入当期费用——管理费用。 而财务软件则不同，它是一次性的购入，长期使用，且费用较高，购买一个核算子系统少说也要几千元或几万元，那么购买一套财务软件（包括许多子系统）应该要几万甚至十几万元。
如果是购买管理软件，比如目前国际上流行的ERP系统（企业资源规划管理系统，在国际市场上ERP销售40%来自财务、20%分销、20%制造、20%人力资源），在国内，就拿用友财务软件公司生产的ERP系统来说，一套ERP系统要200多万元，在国外市场，如SAP等著名晶牌公司生产的ERP系统折合人民币要1000多万元，费用很高。 如果一次性摊入管理费用，必会大大影响企业的当期损益，导致企业财务信息不能真实反映企业的财务状况。
因此，企业自身也很难接受。况且，财务软件的受益期不只是一期，所以购买财务软件入账一次性记入当期费用不合理，不能简单一次性记入。
基于以上考虑，企业财务软件入账，按现行的会计制度计入哪类都存在一定的问题，而会计实务操作对财务软件总需有一个科目入账才成，这方面尚需进行深化研究和规范。 目前，笔者认为其改正途径可以从以下两方面综合考虑：（一）单列“软件”科目。
企业购入的用于生产经营、管理用的财务软件价值明确，可以将其资本化。为了区别传统的无形资产科目，是否可以像固定资产、无形资产那样，单列一项“软件”科目，财务报表（资产负债表）中“软件”科目放在长期资产类。
软件可包括系统软件和应用软件等。每期按规定的折旧率（或分摊率）提取折旧（或分摊额）。
但是这个折旧率（或分摊率）应该由会计准则明确规定。具体分录如下：购入软件时借记“软件”科目，贷记“银行存款”科目；分摊时借记“管理费用软件摊销费用”，贷记“软件”科目。
委托开发形成的财务软件应按实际支付的委托费入账。如果该软件是用于生产经营或管理，应资本化。
自行开发形成的财务软件有明确的目的，开发成功的可能性很大。而且企业的研发支出，比例不会太高（因为企业必须考虑成本因素），因此，应将开发过程中发生的直接费用和间接费用计入“研究与开发费用*软件”账户，若开发成功，则转入资产账户；若开发失败，则将研究与开发费用计入当期费用。
发生的后续支出应该根据重要性原则和配比原则来处理。如果金额较小，按照配比原则计入相关费用科目；如果金额较大则应予以资本化。
（二）作“递延资产”处理。由于财务软件的使用期较长，一次性支出较大且受益期在一个会计年度以上，为了便于管理，非软件开发企业购买的软件计入“递延资产软件支出”，在资产负债表中作为资产来管理。
其分摊率由会计准则明确规定。具体分录如下：购入时借记“递延资产软件支出”，贷记“银行存款”；分摊时借记“管理费用软件支出”，贷记“递延资产—软件支出”。
分摊的那部分费用，相当于。
3.ERP操作和使用技巧之财务如何管理
一、企业ERP的应付账款管理 按照正常的情况，供应商根据企业的采购单送货给企业，企业验收完毕后收下。
供应商拿到企业签收的单据后，就可以确认应付账款了。但是，在中国很多企业中，这个流程不一定行的通。
为什么呢？因为即使你货送来了、拿到了企业的签收单，企业仍然不认为这些原材料已经是企业自己的财产了，而是供应商暂时寄放在企业的；只有当企业开始用这些材料或者材料用完的时候，企业才会通知供应商，说材料用完了，你们可以给我们开发票了，等待我们付款吧。 这个流程，当然不是很正规的流程。
拒一些在国外实施过多个项目的专家来说，这个流程是国内企业特有的，不亏是中国特色的称号。虽然这个流程不正规，但是，对于企业却是有利的，因为他可以最大限度的减少企业的库存资金的占用，提高资金的使用效率，减少企业管理成本。
相反，对于供应商是不利的。不过，供应商有时候为了获得更多的销售定单，也只能屈服与企业。
一个愿打、一个愿挨，这也不是我们ERP实施顾问能够改变的了的。我们ERP实施顾问的任务，就是如何根据这个需求，转化为ERP可以实现的流程。
国内的一些ERP软件，毕竟是土生土长的，熟悉环境，占有优势。 他们在系统设计的时候，就考虑到了这个虽特殊但是却常见的流程。
如在入库单上设置一个开关，当物料入库时，开关是关着的，也就是说不能根据这张入库单生成应付账款；当材料开始用后，即ERP系统中开始领料，根据先进先出的原则，若开始动用这笔入库单的材料时，系统会自动把这个入库单的开关打开，财务就可以根据这张入库单产生应付账款。 这说说简单，但是后台的会，要涉及到很多的程序。
有些简单的ERP，只是在入库单上设置了一个按钮，当材料开始用时，有物料管理员手工去更改。这种处理方法欠简单。
因为若一笔原材料有两张甚至更多的入库单，则物料管理员还要去判断，先结转那一张的入库单呢。 应付账款如此，应收账款也存在这种情况。
如货发出去了，还不能产生应收账款，要等客户通知才能收款等等。这个情形同应付账款是类似。
应付账款流程与应收账款流程是财务管理的开端，也是财务工作的主要流程。若能够这两大流程控制好了，ERP系统的财务模块也就成功了一大半了。
我先给大家介绍一下财务管理的应付账款流程。 企业的应付账款有很多种类，如原材料的应付账款、电力能源的应付账款、房租的应付款等待，但是，大头是原材料的应付账款，我讲述的重点也是这个。
在讲解以前，我们有必要先了解以下，ERP的应付账款流程跟一般的财务管理的应付账款管理系统两者的区别，这有利于我们更好的了解ERP系统的财务管理功能。 我们都知道，一般的财务管理系统，他的起点就是凭证，也就是说，要财务人员手工的输入凭证，到企业的定单比较多，特别是生产企业原材料比较多的情况下，输入凭证就是一个非常大的工程。
有些制造企业，财务部门甚至有一个专门的人员，负责这凭证的输入工作。但是，ERP系统不一样。
ERP系统的应付账款凭证（指供应商的应付账款）一般都可以根据原材料入库单直接转换过来，可以节省财务部门很多的工作量。接下去，我就列举应付账款中的两个经典管理流程及操作要点。
二、流程中应注意的操作技巧 第一、采购价格和数量有错误解决办法。 在供应商送发票之前或者入库单转换成应付凭单作业之前，一般采购都要跟供应商进行对账，看看当月的账目是否有错误。
万一不幸的是，若采购价格有错误怎么办呢？因为采购单已经入库结案，即使只入了一部分，系统为了数据的安全，也不会允许采购员通过采购定单边变更单更改价格；若采购员把原材料入库单先撤消审核、再删除、然后再变更采购单的话，改完后再走一遍入库流程，明显是不可能的。 那该怎么办呢？ 其实，在很多ERP系统在原材料入库单上有个小功能，通过此功能，可以在采购单已经结案的情况下，修改入库单价。
如原来采购单上的单价为10 元，而其实应该是15元，通过这个功能，可以把入库单的材料单价改为15元，计算库存成本时也是按照这个价格来计算，包括统计生产成本。 但是，采购单的价格不会更改，这是为了保留历史记录。
但是，在转换应付凭单的时候，就会以正确的价格，即15元的价格。 若数量有问题也可以做类似处理。
如供应商总共送来5万套材料，但是，如质量或者其他原因，最后计价的数量只有4。9万套，此时，就可以在这里直接更改数量即可。
这个工具，极大的方便了日常管理。 第二、发票信息的控制。
若想要财务付款，一般需要四张单据，分别为采购单、供应商送货单、企业的入库单与供应商发票，缺一不可。特别是供应商增值税发票，以为这发票对于企业来说，就是钱。
所以，财务人员也想省事，跟采购或者供应商说，你们没有发票就不用来向财务请款了，请了也是白请。 也就是说，在转应付凭单的时候，就要有一个判断，看入库单有没有发票，及发票的金额是否准确等等。
在入库单上还有一个功能，通过这个功能，采购员可以把这张入库单的发票信息输入进去。在转换应付凭单的时候，财务人员可以选择，是全。
4.SAP ERP中物料用标准价格计价,其差异核算流程是什么
成品、半成品采用标准价计算，标准价是基于BOM和Routing得到的，BOM是物料清单，Routing是工艺路线。但在实际生产中，领料和实际工时成本可能和预期的标准成本不一致，这时会产生差异。在PP订单完工计算时，实际成本与标准成本的差额计入差异科目，并根据完工产品的去向来分摊差异。如产品是半成品，发到新的PP订单上，则差异在期末按投入材料的比例分配到改PP订单，入生产成本科目；如产品是成品，产品对外发货，这部分差异会转入营业成本。当然，在发货或者发料时，发货发料还是用的标准成本，差异是不会自动结转的，需要在月底跑物料帐来分摊差异。
产品制造的实际成本包括材料成本、直接人工成本、制造费用，如果是委外加工物资，当然还包括加工费。人工、制造费用都是通过成本分摊分配，订单重估到订单中，报工只是标准成本，分摊分配后才是实际成本。
建议关于你的第二个问题，查看成本会计资料，了解作业成本法，这是离散型企业PP订单的理论基础
5.SAP财务配置中,会计科目表设置多少个科目组应该如何考虑
n科目组介绍n根据需要定义，为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组叫做科目组。
n会计科目组 描述 编号开始 编号结束AS 固定资产类科目 1400000000 1699999999CASH 流动资产类科目 1000000000 1099999999GL 一般总账类科目 0000000000 9999999999MAT 物料管理类科目 1400000000 1699999999PL 收入成本类科目 5000000000 9999999999RECN 统御科目 1013000000 2299999999n。
6.SAP会计科目中英文对照
在 SAP 系统中， 会计科目表有以下形式： operational chart of accounts ,group chats of accounts ,country charts of accounts 。
operational chart of accounts
作为经营需要的会计科目表。 经营用的会计科目表包含了日常经营管理所需要的 科目， 也允许
进行特殊的， 在公司范围内的业务处理。 财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。
country charts of accounts 作为地区性的会计科目表。 地区性的会计科目表包含了为满足当
地有关法规而设 的科目。 记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的， 其项
目 和经营用的会计科目表有所区别。 使用alternative account number也就是在这个子公司下面设定country chart of account,operating account 使用母公司的科目，平时记帐也用母公司的科目，因为在科目主数据中你已经建立了母公司operating account和alternative account的一一对应关系，当你记帐的时候，在bseg里会出现alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司报表了。
group chats of accounts
作为集团公司的会计科目表。 集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所 有科目， 其记
帐数据是基于外部集团公司会计的要求， 集团公司会计科目表的项 目与经营用会计科目表不
同。 当你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建议会计科目时，可以指定集团所使用的会计科目，在table中会有相关会计科目数据。
SAP 系统提供定义不同的会计科目表的功能， 使灵活多变的评估成为可能。 记帐数据 可以
在公司的层次结构的不同层面上处理。 日常的凭证是记帐到经营性会计科目表中 的， 同样，
用户也能按某个国家的特定要求进行会计评估， 也可以将经营用会计科目表 与集团公司的需要
相结合。
