业务员支差旅费报销(业务员差旅费应在什么核)
1.业务员差旅费应在什么会计科目核
差旅费是第几级会计科目？——二级科目如：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，制造费用—差旅费，在建工程—差旅费等 差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。 根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。
差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
###管理费用——差旅费（二级）###二级，如管理费用—差旅费，销售费用—差旅费等###管理费用--差旅费，二级科目###二级科目，可根据人员所属部门分别列入制造费用（车间及车间管理人员）、销售费用（销售部门人员）、管理费用（行政部门人员）###二级科目。 预支差旅费时，借记其他应收款—某某，实际报销差旅费时，借记管理费用（一级科目）——差旅费（二级科目）。
2.业务员王某报销差旅费850元,这个会计分录怎么做啊?
借：管理费用（差旅费） 贷：现金###一般情况下，不属于销售费用，应属于管理费用，题中没有提出预借款，一般是直接报销。
借：管理费用贷：现金###如果没有借钱， 摘要：报王力差旅费：借：销售费用-差旅费730 贷：现金730###之前没有预借也可以是他自己垫付的直接回来报销，如果你公司对于业务部门考核核算，在销售费用下设了差旅费科目，此人又是属于销售人员那就可以计入销售费用借：销售费用-差旅费或管理费用-差旅费 贷：现金###管理费用我知道，但是为什么贷方要写现金。
3.销售人员报销差旅费计入什么科目
一、本公司职工差旅费一般计入“管理费用”科目。如果公司有专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等），则专设销售机构人员的差旅费应计入“销售费用”科目。
二、差旅费相关会计核算
1、出差人员出差前预借差旅费时，
借：其他应收款—xx职工
贷：库存现金
2、差旅费报销时
借：管理费用或销售费用（实际发生的差旅费）
贷：其他应收款—xx职工 （出差前预借的款项）
借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）
4.报销差旅费会计分录时借方是增加还是减少
公司先暂支给员工差旅费的：
借：其他应收款
贷：现金
员工出差回来拿发票来实际报销：（两种情况）
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
现金（差钱补上）
借：管理费用-差旅费
现金（指没用完归还公司的）
贷：其他应收款
情况二：
员工出差期自己先付钱的，回来凭发票统一报销的：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
