百科_跨境电商一般缴什么税，跨境电商一般缴什么税种（跨境电商一般缴什么税费）

跨境电商要交税吗

需要。跨境电商在经营中会涉及到的税种主要有以下四类：进口关税、进口增值税、销售流转税(含增值税，在英联邦国家称为GST)和所得税(含企业所得税和个人所得税)。进口关税是一国海关对进口商品和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售商品前需要向海关缴纳一笔税款，包括商品本身的价值和运费，不可退还。一、跨境电商纳税申报流程1。提交纸质材料，在电子口岸申请开户；2.开户申请获得批准，海关进行初验；通过准备材料，3、海关线下审核；4.申报海关权限，在平台上安装客户端；5.报关和备案。二。跨境电商出口退税手续操作流程：1。提交相关文件并接收登记表。企业凭有关部门批准文件和工商部门核发的工商登记证，在30日内办理出口退税登记手续；2.申报和受理退税登记手续。企业收到《出口企业退税登记表》后，按照《出口企业登记表》及相关法律法规要求填写，加盖企业公章及相关人员印章，连同企业出口经营权批准文件、工商登记证等资料一并报送当地税务机关。核实后，办理注册手续。3.出口退税登记。国家税务总局收到企业正式申请后，经核实确认后，发放“出口退税登记”资格。4.变更或取消出口退税登记。法律依据：《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》 1。将跨境电子商务零售进口商品单笔交易限额由2000元人民币提高到5000元人民币，年度交易限额由20000元人民币提高到26000元人民币。二。当完税价格超过单笔交易限额5000元但低于年度交易限额26000元，且订单下只有一件商品时，可从跨境电商零售渠道进口。按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易金额计入年度交易总额。但年度交易总额超过年度交易限额的，应按一般贸易管理。

跨境电商，需要交什么税 还有税率是多少

跨境电商需要缴纳16%的增值税、消费税、关税等。消费税和关税是根据不同的货物来确定的。

跨境电商税率

一、正面回答：跨境电商综合税=海关进口环节增值税消费税*70%。关税=申报价值*关税税率。跨境电商进口商品暂定关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率。增值税=(关税值、消费税)*增值税税率。第二，分析通过跨境电商购买的商品在优惠额度内的交易价值。也就是说，单次不超过2000元或者全年不超过20000元的，不征收关税，进口环节增值税和消费税按法定应纳税额的70%征收。此时计算公式为：跨境电商综合税=关税 0(进口环节增值税消费税) 70%。当商品成交金额超过限额，即单笔交易超过2000元，或者全年超过20000元，或者单个不可分割的商品完税价格超过限额2000元的，按照一般贸易全额征税。此时适用的通用公式为：跨境电商综合税=关税进口环节增值税消费税。三。跨境电商进口税与一般贸易项下进口关税的区别。一般贸易进口属于进口贸易，大部分是企业之间的经营活动。同时，面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，我们需要进出口合同、发票等基本商业单据，以及一系列的单证

法律分析：(1)跨境电子商务综合税的纳税人为在跨境电子商务中购买零售进口商品的个人；(二)收付款义务人为电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业。(三)征税范围是指通过与海关联网的电子商务交易平台，通过交易、支付、物流电子信息“三单”可比较的跨境电子商务中的全部零售进口货物；快递、邮政企业可以统一提供交易、支付、物流等电子信息。并承诺对跨境电子商务零售进口承担相应的法律责任。(4)完税价格为实际成交价格(包括货物零售价格、运费和保险费)。(五)对限额内的进口货物，税率暂定为0%；进口增值税和消费税暂按法定应纳税额的70%征收。所有超过限额的单笔交易均按一般贸易方式全额征税。(6)货物自通关之日起30日内退运的，可以申请退税，并相应调整个人年交易额。法律依据：《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法》第五条纳税人向境外单位提供跨境服务并收取费用，该项服务的全部收入应当取得自境外。否则，增值税将不予免除。第六条纳税人提供跨境服务免征增值税的，应当单独核算跨境服务销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，不得为其免税收入开具增值税专用发票。

跨境电商怎么交税

跨境电子商务零售进口单笔交易限额为人民币5000元，个人年度交易限额为人民币26000元。对限额内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂定为0%；取消免征进口环节增值税和消费税，暂按法定应纳税额的70%征收。消费者单笔跨境消费限额在2000元及以下的，超过单笔消费限额或年度限额的货物，按照一般跨境贸易全额征税。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：跨境电商综合税通用公式：跨境电商综合税=海关进口增值税消费税*70%关税=申报价值*关税税率。跨境电商进口商品暂定税率为0%，因此关税为0消费税=(完税价格/(1-消费税率))*消费税率增值税=(完税价格消费税)*增值税税率。这个公式并不完全适用。因为在税改通知中，财政部、海关总署、国家税务总局表示，跨境电商综合税有一个限定的折扣，根据限定内外的差异，税额的计算会有所不同。1.在优惠额度内通过跨境电子商务购买的商品成交金额单次不超过2000元人民币或全年不超过20000元人民币的，不收取关税。进口增值税和消费税按法定应纳税额的70%征收。此时的计算公式为：跨境电商综合税=关税 0(进口增值税消费税) 70%。2.商品成交金额超过优惠限额时，单次2000元以上。或者单个不可分割商品年累计价值超过2万元，或者完税价格超过2000元的，按照一般贸易全额征税。此时适用一般公式：跨境电商综合税=海关进口增值税消费税(1)单笔价值超过2000元的交易，按照一般贸易全额征税，也就是说这笔交易的全部价值都要征税，不允许拆分成价值低于2000元的几项。(2)累计交易金额超过2万元，即一年内交易总额超过2万元。比如前几次花了19000，这次花了1100，加起来20100，超过20000。所以这1100元需要按照一般贸易全额征税。(三)完税价格在2000元以上的单件不可分割商品(四)完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审查估价后确定的价格，是海关征收关税的依据。完税价格由海关估算，存在不确定性。如果不能提供所购商品的有效价格证明；你需要根据关税计算和支付税款。完税价格3000元；而且不能分；比如说；电脑；此时；你将按照一般贸易征税。但如果是可分割的商品，比如两部1500元的手机，可以按优惠税率征税。2019年跨境电商综合税率更新，进口环节增值税为13%和10%。也就是说，正常情况下，目前跨境电商综合税率=11.2%。*在旧政府下，从事增值税应税销售或进口货物的纳税人的适用税率为17%和11%。一般情况下，综合跨境税率为11.9%。法律依据：《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》(中华人民共和国财政部、国家税务总局明确不予办理出口退(免)税或免税的货物除外，下同)，符合下列条件的，适用增值税、消费税退(免)税政策：1 .电子商务出口企业为增值税一般纳税人，并向主管税务机关办理了出口退(免)税资格认证；2.出口货物已取得海关出口货物报关单(仅用于出口退税)，这是con