税务系统信息安全知识(纳税信用管理信息化包括哪些方面内容)

1.纳税信用管理信息化包括哪些方面内容

税收管理信息化建设的主要内容，概括起来，就是“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”。

1.“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。主要任务是逐步建立覆盖总局、国地税各级机关与相关政府部门信息共享的网络体系，统一网络硬件和基础软件技术平台建设，建立安全管理和运行维护体系，以保证税收工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平衡运行。其中：

统一的标准是实现各信息系统互联互通、兼容运行，并顺利实现系统升级换代的基础。税收管理信息化建设的标准体系包括总体标准、基础设施标准、技术支撑标准、应用标准、数据标准、管理标准、安全标准等。

安全保障体系，就是按照现代信息安全理论，遵循国家标准，采用目前国内外先进的信息安全技术，通过建设税务CA、加强密钥管理和权限管理以及采取防火墙过滤、入侵检测、系统加固、安全性分析等防护措施，建设涵盖税务系统网络、应用和管理等各个方面的统一、稳定、高效的信息安全保障体系。

运行维护体系，就是通过建立以总局为核心、省级为基础，集中管理的运行维护体系，加强监控管理，及时解决运行中发生的各类问题，为用户提供方便、快捷的技术和业务支持。

2.“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省税务局集中处理。主要任务是在“一个平台”的支撑下，结合各地实际情况，逐步建立总局、省税务局两级数据处理中心和两级数据处理机制，实现涉税电子数据在总局、省税务局两级的集中存储、集中处理和集中管理，使业务流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使得数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据利用的价值。

3.“三个覆盖”

是指应用内容逐步覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局地税局并与有关部门联网。主要任务是通过税收管理信息化建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税局、地税局管理的所有税种以及税收工作运行的重要环节进行全面、有效的电子化监控，并实现与有关部门的联网，以保证税收工作便捷、规范、高效进行。

4.“四个系统”

是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个包括征收管理、纳税服务、管理决策和行政管理系统在内的四个信息管理应用系统。主要任务是建立以税收征管业务为主要处理对象的税收征管系统，以为纳税人服务为主要处理对象的纳税服务系统，面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的管理决策系统和以税务系统内部行政管理事务为处理对象的行政管理系统，以满足税务工作多层面、全方位的应用需求。

税收征管系统包括征收、管理、稽查、处罚、执行、救济等子系统，是税收管理信息化的核心应用系统。采用全国数据大集中的模式，通过一体化的规划设计，统一征管数据的标准和口径，实现全国征管软件的统一集中，支持全国统一执法，实现征管数据实时监控。

纳税服务系统包括网上税务局、纳税人关系管理和纳税服务渠道整合软件，通过大厅系统、呼叫中心、短信、网上税务局以及自助终端等渠道，提供公众信息服务、纳税人交互服务和涉税办理服务。

管理决策系统包括查询统计、征管状况分析、报表管理、政策评估、纳税遵从风险管理、知识管理、绩效管理七个子系统，通过对大量业务数据的整合、加工和处理，利用数据管理及商务智能等技术，实现对管理决策的有效服务。

行政管理系统包括综合办公、财务管理、人事管理和纪检监察四个子系统，运用面向服务架构技术整合现有行政管理系统，实现行政管理工作流程电子化，实现部门之间、部门与上级机关之间信息互联互通。

2.金税工程有哪些信息安全防护措施

金税工程二期的四个系统一一防伪税 票协查系统。国家税务局系统整体管理呈 的管理模式。 控开票系统、防伪税控认证系统、增值税 四级分层结构.即国家税务总局：省、自治 计算机交叉稽核系统和发票协查系统马上 区.计划单列市国税局：地市级国税局：区 “童税”信息安全 就能查出蛛丝马迹。国家税务总局有关领 县级国税局。

总的看来国税系统具有机构 就如同一幢房子不能没有锁和肪盗门 导日前透露，金税工程二期已基本建成. 分布广，层次多的特点。 一样.税务信息化同样离不开安全系统的 运行良好。为我国税收增长做出重要贡 网络设计遵循层次化设计的总体原则， 守护。

网络安全是一个很复杂的问题，不 献。 将整个金税网络进行垂直分层【按照管理模 是采购一些防病毒软件、安装一个防火墙 经过两年多的运行，目前防伪税控开 式）和水平分割（按照地域J，从而将大型网 就能解决的。它需要一个系统完整的安全 票系统已推行约60多万户，占全国增值税 络面临的复杂问题分解到多个层次相对简 解决方案。”

必须为税务信息系统量身订 一般纳税人的50%，占总发票量80%的专 单的网络中去解决。这样既有利于简化网 做完整的安全系统工程。 用发票已纳入金税工程管理。随着防伪税 络的管理.其结构又符合整体业务流程。

当前“税务信息大集中”的工作重点是 控认证系统全面投入使用.利用假慕、大 金税网络在垂直方向按照功能划分成 建设省级税务信息系统。省级税务局网络 头小尾票骗抵税教的违法犯罪活动基本得 骨干层、分布层、接入层三个层次，在水 系统是一个覆盖全省的大型广域网络，它 捌遏制。

平方向上按照地域划分成各个省、自治 包含省中心内部局域网，全省内部广域网， 根据金税工程运行成功的实践.国家 区，计划单列市内部的网络（简称省内网 对外连接边界系统以及税务内联网完全物 税务总局决定2003年对增值税纳税人实现 络），各个省内网络在地位上都是平等的. 理隔离的公共网络四个部分。

以信息安全保 “全面覆盖“.即在目前只覆盖到所有省， 它们向上连接国家税务总局，内部包括省 障技术为基础，提出了“纵深防御”的安全 市、县的基础上，全面覆盖到所有增值税 级国税局、地市级国税局.区县级国税局 策略：分入侵检测.漏洞扫描，外联监控三 纳税人和增值税管理流程。一般纳税人认 这四级机构。

3.税务网络与信息安全应急预案包括哪些

一、总则（一）基本原则1、坚持预防为主2、提高快速反应能力3、加强安全监管4、责任到人、制度保障二、应急响应流程（一）事件分析（二）事件处理事件处理主要包括以下内容：1、分析是否存在针对该事件的特定系统预案，如果存在则启动特定系统应急预案，如果涉及多个特定系统预案，应同时启动所有涉及的特定系统预案。

2、分析是否存在针对该事件的专题预案，如果存在则启动专题预案，如果事件涉及多个专题预案，应同时启动所有涉及的专题预案。3、如果没有针对该事件的应急预案，应根据事件具体情况，采取抑制措施，抑制事件进一步扩散，并根除事件影响，恢复系统运行；（三）结束响应系统恢复运行后，对事件造成的损失、事件处理流程、应急预案进行评估，对响应流程、预案提出修改意见，撰写事件处理报告。

并根据《税务系统重大信息安全事件报告制度》要求，确定是否需要上报该事件及其处理过程，需要上报的应及时准备相关材料，上报上级机关。三、安全事件应急处置（一）蠕虫病毒感染（二）黑客攻击（三）网络通信中断（四）电力中断（五）机房漏水（六）软件系统故障（七）主机故障四、演练及维护为保证应急行动的能力，应每年至少组织一次应急行动演练，以提高处理应急事件的能力，检验物资器材的完好情况。

应急响应演练按如下步骤进行：1）确定应急响应演练的目标和应急响应演练的范围；2）制定应急响应演练的方案；3）调配应急响应演练所需的各项资源，并协调应急响应演练过程中涉及的部门和单位；4）组织并监督应急响应相关人员进行应急演练；5）总结经验，根据演练结果对应急预案进行更新，并对本单位的应急工作进行整改。在应急响应演练结束之后，应针对应急响应工作过程中遇到的问题，分析应急响应预案的科学性和合理性，针对预案中的问题提出修改建议。

组织人员对修改意见进行评估，修改后的预案应经评估通过后，经批准后发布实施。在上级机关预案或相关的法律标准修改后，本预案应进行调整与其保持一致。

五、保障措施（一）人员保障（二）设备保障（三）技术资料保障（四）后勤保障。

4.如何做好税务信息工作

税务信息作为一种专业信息，已被越来越多的人所认识，它的作用也日益受到重视。

根据税务工作的特点，税务信息应从提高各级领导对信息工作的认识入手，加强倍息人员队伍建设，建立健全信息网络，进一步发挥信息的作用，使税务信息工作逐步走上规范化、科学化、制度化的轨道。 一、充分发挥信息工作的作用。

税收信息系统是各种经济活动的综合反映。要做好税收工作，必须充分发挥税收的信息作用，使之成为税收决策的参谋。

（一）税收信息是制定税收计划、了解经济情况、预测税源、掌握收入进度的重要依据。税收计划是组织和掌握收入的基础，计划制定得是否科学合理，对税收任务的完成是至关重要的，对直接从事征管工作的基层税务部门来讲更加必要。

这就要求每个基层税务征管人员深入企业进行信息采集，通过对税源状况的系统分析，对未来征收管理活动进行估计和测算，为决策和计划提供第一手资料，减少计划研究中的不稳定因素，为税收计划的制定做导向，避免税收计划编制中的盲目性。 （二）利用庸息及时纠正、指导基层工作，对基层局（所）反映的情况，上级税务部门应该进行综合处理，再及时反馈给基层单位，使信息起到指导实践的作用。

5.税务网络与信息安全应急预案包括哪些

一、总则

（一）基本原则

1、坚持预防为主

2、提高快速反应能力

3、加强安全监管

4、责任到人、制度保障

二、应急响应流程

（一）事件分析

（二）事件处理

事件处理主要包括以下内容：

1、分析是否存在针对该事件的特定系统预案，如果存在则启动特定系统应急预案，如果涉及多个特定系统预案，应同时启动所有涉及的特定系统预案。

2、分析是否存在针对该事件的专题预案，如果存在则启动专题预案，如果事件涉及多个专题预案，应同时启动所有涉及的专题预案。

3、如果没有针对该事件的应急预案，应根据事件具体情况，采取抑制措施，抑制事件进一步扩散，并根除事件影响，恢复系统运行；

（三）结束响应

系统恢复运行后，对事件造成的损失、事件处理流程、应急预案进行评估，对响应流程、预案提出修改意见，撰写事件处理报告。并根据《税务系统重大信息安全事件报告制度》要求，确定是否需要上报该事件及其处理过程，需要上报的应及时准备相关材料，上报上级机关。

三、安全事件应急处置

（一）蠕虫病毒感染

（二）黑客攻击

（三）网络通信中断

（四）电力中断

（五）机房漏水

（六）软件系统故障

（七）主机故障

四、演练及维护

为保证应急行动的能力，应每年至少组织一次应急行动演练，以提高处理应急事件的能力，检验物资器材的完好情况。

应急响应演练按如下步骤进行：

1）确定应急响应演练的目标和应急响应演练的范围；

2）制定应急响应演练的方案；

3）调配应急响应演练所需的各项资源，并协调应急响应演练过程中涉及的部门和单位；

4）组织并监督应急响应相关人员进行应急演练；

5）总结经验，根据演练结果对应急预案进行更新，并对本单位的应急工作进行整改。

在应急响应演练结束之后，应针对应急响应工作过程中遇到的问题，分析应急响应预案的科学性和合理性，针对预案中的问题提出修改建议。组织人员对修改意见进行评估，修改后的预案应经评估通过后，经批准后发布实施。

在上级机关预案或相关的法律标准修改后，本预案应进行调整与其保持一致。

五、保障措施

（一）人员保障

（二）设备保障

（三）技术资料保障

（四）后勤保障

6.地税系统都需要什么样的信息化应用培训

目前，大多数发达国家税务 部门都专设了税收信息中心或计算机中 心， 在全国范围内形成了计算机税收信息 网络。

税务信息化已成为不可逆转的国际 趋势。针对我国实际情况， 本文选取几个 税务信息化发展较快的国家， 对他们税务 信息化发展经验作简单介绍， 以期为我国 税务信息化发展提供借鉴。

一、国外税务信息化建设的经验 20 世纪中期，信息技术的发展引发 了一场新的全球性产业革命。 税务信息化 是信息化技术发展到一定阶段的产物， 它 是信息化的一个重要组成部分。

20 世纪 五十年代末， 美国国内收入局开始利用计 算机系统进行税务工作的管理。随后， 英 国、日本等发达国家也于六十年代先后开 始发展本国的税务计算机系统。

自此， 税 务信息化建设开始了在全世界许多国家 的普及。 （一） 美国的税务信息化。

美国从 1960 年开始，逐步在全国范围内建立了 计算机征管网络。 税收预测、税务登记、纳 全管理上， 美国注重健全信息安全管理体 制和法规， 不仅设立了直属总统的关键基 基础设施防护及反恐怖行动的国家基础 设施保障委员会， 而且成立了信息安全测 。

评认证机构 （NIRT） （二） 英国的税务信息化。 英国国内收 入局信息系统主要处理的税种为个人所 得税。

在 20 世纪八十年代末就建立了集 中式的信息系统。到九十年代中期， 随着 网络系统的发展， 开始建立了电子申报纳 公 税系统。

也就是个人自 1996~1997 年， 实行自行计征， 即 司自 1999 年 7 月开始， 由纳税人自己计算应纳税额后， 再由税务 局开始使用地方数据采集系统自行计征 数据。后来又使用了 “事后检查程序”根 ， 据纳税人申报的情况， 选定申报纳税异常 的纳税人作为重点稽查对象， 进行纳税申 报检查。

（三） 日本的税务信息化。 日本在国税 厅、各个国税局以及 524 个税务署形成了 全国的计算机网络系统。

该系统具有统一 取得了很大成功， 这不仅为我国税务信息 化建设提供了宝贵经验， 也为我国的税务 （一） 我国税务信息化建设需要进一 步明确发展目标。 从以上三个国家税务信 息化的发展可以看出， 现代信息技术的广 泛应用， 不仅节约了税收成本， 也提高了 税收征收和管理的质量和效率。

虽然我国 近年来对信息化建设的重视程度在不断 增强，但由于对信息只是纯粹的录入， 忽 视了分析、整理和利用， 造成了信息的严 重堆积， 共享性、开放性也不足， 管理效率 较低， 逃、偷、骗税行为仍大量存在。这与 税务信息化建设中目标不明确有关。

所 以， 税务信息化建设至少应达到这样的目 标： 一是税务机关能够有效地运用现代信 息技术， 实现税收管理现代化。二是税收 信息能够被广泛地获取和高效地利用。

（二） 我国需要有高效的组织管理机 构。为了适应税务信息化建设的要求， 必 须建立一套高效、合理的组织机构体系。

这套体系应当具有三个特点：一是集约 化。 即税款集中征收、人员集中办公、硬件 集中建设、信息集中处理、干部集中管理。

二是扁平化。 应随着信息的高度集中和征 收场所的逐步撤并， 使上下级之间的中间 层次逐渐减少， 管理力度不断加大， 从而 化。

就是依托计算机网络在基层征管机构 内部对征收、管理、稽查的职能实行专业 水线” 上作业的一环， 环环相扣， 明晰责 任， 相互促进， 加强制约。 （三） 我国税务信息化需要建立开放 的信息网络。

国外税务信息化发展较为成 功的国家， 如美国、英国、日本等， 都是建 立了发达的信息网络。目前， 我国推进税 础设施保护委员会和负责协调全国安全、信息化建设带来了重要的启示作用。

完善性和实用性的特点。国税局及税 税申报、税款征收、税务稽查、税源监控、性、纳税情况收集等方面的工作， 都广泛使用 务署的计算机管理系统根据征管工作统 通过 2 了计算机。

美国国内收入局 （IRS） 个全国性和 10 个地区性的数据中心， 以 及遍布全国的计算机网络， 完成了美国联 邦税收中约 82%的收入征收。1997 年联 邦政府预算拨付 3.36 亿美元，用于税务 局的技术更新， 其中建造计算机信息系统 就花费了 2.06 亿美元。

现在， 美国已利用 互联网在税务机关与纳税人及其他个人 和组织之间构建起了快捷的税收信息通 道。纳税人通过国内收入局网站， 既可以 咨询到有关税收的各方面情况， 还可以在 网上处理纳税事宜， 每年有几千万纳税人 在信息安 使用 IRS 电子信息系统来报税。

一开发运行。 国税局信息中心接受税务署 传送的纳税人的基本情况和申报信息以 及银行传送的税款入库信息， 将这些信息 国税系统内不仅建立了完整的计算机信 息网络， 而且各信息中心也形成了由若干 税务署的大量日常管理工作都是通过庞 大的信息管理系统来完成的， 所以税务人 员的工作效率是很高的。

二、国际经验对我国税务信息化建设 的启示 上述几个国家的税务信息化建设都 进行统计、验收、核对后， 再传送税务署。 形成一种 “扁平化” 的组织机构。

三是专业 系统构成的信息管理系统。 如此， 国税局、化分工， 使每个岗位都成为税收征管 。

根据国外经验， 首先要拓宽育人、用人视野， 税务信息化人 才队伍应包括计算机、通信技术人才和信 息管理、综。